中國石化權(quán)限指引說明-wenkub
2023-04-27 05:13:30 本頁面
【正文】 ，須按照“更嚴、更細、更具體”的原則設(shè)置權(quán)限。1 權(quán)限指引一般介紹 本《權(quán)限指引》分為基本的6個層級，各分公司在施行過程中可制訂本分公司向下延伸的權(quán)限級別；子公司按照“子公司形式、分公司地位”的原則，比照分公司權(quán)限執(zhí)行?！啊稹北硎驹摌I(yè)務(wù)在該權(quán)限層級上不允許分解、設(shè)置的權(quán)限；“－”表示該業(yè)務(wù)在該權(quán)限層級上總部不統(tǒng)一設(shè)置權(quán)限，由各單位在延伸制定本單位的《權(quán)限指引》時自行補充的部分。 橫向為六層兩級權(quán)限系列。 縱向是設(shè)置權(quán)限的各類型業(yè)務(wù)，按照《內(nèi)部控制手冊》中已有的15大類55項具體業(yè)務(wù)排序。本《權(quán)限指引》參照2006年度合并會計報表中的銷售收入，將現(xiàn)有分（子）公司按照各業(yè)務(wù)板塊分別劃分為三個類別。 國際事業(yè)公司、聯(lián)合石化國際事業(yè)公司、聯(lián)合石化的主要業(yè)務(wù)已在本《權(quán)限指引》中直接設(shè)定權(quán)限，未明確的業(yè)務(wù)權(quán)限，報股份公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審批。二類企業(yè)單筆大于3000萬元由分公司副經(jīng)理或總會計師批準。 分公司經(jīng)理/經(jīng)理班子（權(quán)限）：本層級權(quán)限指由經(jīng)理親自決定的事項，或以分公司經(jīng)理主持召開的經(jīng)理辦公會等會議形成決議所決定的事項。 分公司處室負責人/業(yè)務(wù)經(jīng)理以下：不作為本《權(quán)限指引》設(shè)置權(quán)限的級別，只是為了說明在分公司層級，總部是否允許其向下授權(quán)的標識。 對外付款：指對股份公司外部單位的付款事項，不包括在總部批準額度內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易付款事項。該匯總審批單須逐筆列出所包括的業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額、原始單據(jù)編號等相關(guān)內(nèi)容并順序編號，同時確保每一筆金額均未超過相應(yīng)權(quán)限。（4）交易金額比率：以收購資產(chǎn)的交易金額(承擔債務(wù)、費用等應(yīng)當一并計算)除以公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額。 總部各職能部門、事業(yè)部及高級管理人員行權(quán)時主要執(zhí)行《權(quán)限指引》授權(quán)序列的“1 股東大會”至“”共8個級別的權(quán)限。按照“權(quán)限下授，責任不下移”的原則，由授權(quán)人對授權(quán)事項負最終責任。 特殊性書面轉(zhuǎn)授權(quán)在授權(quán)人長期出差、出國等情況下，授權(quán)人出行前須召集同層級領(lǐng)導(dǎo)班子會議
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