【正文】 作餐等日報或旬、月報表。（四） 核算員工作職責(zé) 認真復(fù)核各收款點營業(yè)報表、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證酒家營業(yè)收入帳目準確，對已復(fù)核過的報表，均須簽名，以示負責(zé)。 對辦理報銷的單據(jù)，除按會計審查程序重新審核外，還須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后才予以付款，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽批單據(jù)，一律拒絕支付。（三） 出納員工作職責(zé) 負責(zé)全酒家的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，要在當(dāng)天下午四時前送存銀行，不得積壓。 定期參與倉庫和業(yè)務(wù)部門盤點，檢查各類物資倉儲、使用、庫存情況，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并向上匯報。（二） 會計員工作職責(zé) 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)辦理收支結(jié)算時，必須按財務(wù)管理制度和開支標準等規(guī)定嚴格進行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小碼等，并填制相應(yīng)的記帳憑證。1 負責(zé)審查記帳憑證的完整性和合法依據(jù)，包括科目對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字是否相等項目，同時審核原始單據(jù)的合法性等。 監(jiān)督采購人員是否按采購制度、采購計劃按質(zhì)、按量、按時完成，審查采購物資是否按定價采購，檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)中是否遵紀守法。每月負責(zé)組織對倉庫物資抽杳和盤點檢查，負責(zé)組織對業(yè)務(wù)部門（如廚房、酒吧、收銀、樓面）的物資檢查和盤點檢查，督促倉庫和業(yè)務(wù)部門做到帳帳相符、帳證相符、帳實相符。 負責(zé)審核各項開支，包括每項開支是否公司正常支出，各經(jīng)理的經(jīng)濟開支權(quán)限是否超標，超出總經(jīng)理審批權(quán)限的，須報董事會批準后方能支付。本制度之規(guī)定，是為使公司各部門及各工作人員在經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)工作中有所遵循，使公司的各項工作和經(jīng)營活動均能按照法律法規(guī)的規(guī)定順利進行，促使經(jīng)營活動規(guī)范化、制度化、標準化，以確保公司順利運作和不斷發(fā)展。第一部份 財務(wù)會計制度一、財務(wù)總監(jiān)、會計員、出納員、核算員工作職責(zé)（一） 財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé) 對董事會負責(zé)，負責(zé)對全公司的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，及時組織編制財務(wù)預(yù)算和決算。研究并合理掌握成本和費用水平。 負責(zé)與財稅、金融、工商、會計師事務(wù)所等部門聯(lián)系，密切與這些部門的關(guān)系，準時提交符合各政府部門要求的會計、統(tǒng)計報表和交納各種稅費。 檢查、督促財務(wù)人員認真執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督財務(wù)人員按制度處理公司的帳務(wù)。1 真實地、合理地與定價小組一起制定每期貨物的采購價格，并有效監(jiān)督。 根據(jù)已審核的記帳憑證，逐一進行登帳，并及時對帳，月終必須做好月結(jié)工作。 負責(zé)管理發(fā)票收據(jù)、建立發(fā)票收據(jù)內(nèi)部控制系統(tǒng)，發(fā)票收據(jù)不足要及時補充，領(lǐng)用要合符手續(xù)，發(fā)現(xiàn)遺失或偷盜要及時匯報或報警，使用完的發(fā)票收據(jù)副本要進行核對或上繳。 記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每頁借貸發(fā)生額，累計總數(shù)和當(dāng)天余額，要日清月結(jié)。 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用庫存現(xiàn)金，不得以白頭單抵庫。 營業(yè)日報表要與紙帶一致，各項數(shù)目要準確，左右要相等，單據(jù)齊全并蓋上餐廳有關(guān)專用章，收款員簽名，檢查結(jié)帳單有無多收或少收，檢查酒家內(nèi)部人員接待有無越權(quán)簽單接待，越權(quán)簽折頭，如發(fā)現(xiàn)問題，分清責(zé)任人，上報總經(jīng)理，追究責(zé)任。 不斷完善核算制度，加強培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高工作效率。 財務(wù)計劃分為年度計劃、季度計劃。營業(yè)部：推銷計劃、售價計劃、婚宴團體餐計劃。工程部：設(shè)備維修、更新及購置計劃。 會計科目設(shè)置、會計核算程序、方法，執(zhí)行財務(wù)通財、會計準則，企業(yè)會計制度的規(guī)定及具體要求。（2） 向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位購買物品和向農(nóng)貿(mào)市場購買酒店必須的鮮活類貨物和其他貨物，支付零星勞務(wù)報酬。（2） 凡采購支付現(xiàn)金超過二萬元以上的借支，須經(jīng)董事會批準。（5） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，出納人員還必須及時根據(jù)記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。任何人不得將帳戶出借、出租給他人或其他單位使用。 銀行預(yù)留印章的管理： 在銀行開立結(jié)算戶的預(yù)留印章包括財務(wù)專用章，法人私章和出納人員私章，對于預(yù)留印章應(yīng)分開專人分管，財務(wù)專用章由財務(wù)總監(jiān)保管，法人私章應(yīng)由法人代表指派專人保管，出納人員私章由本人保管。 銀行收入管理 對于業(yè)務(wù)部門收取的收入款項或收回其他單位往來款項等，出納員在收到支票后的當(dāng)天應(yīng)送存銀行，憑進帳回單交會計入帳處理。 出納人員或分管銀行預(yù)留印章的有關(guān)人員，有事應(yīng)事先辦理清繳手續(xù)，并辦好臨時交接手續(xù)，出納人員因工作變動調(diào)離崗位時，應(yīng)做好交接手續(xù)，并對經(jīng)管期間帳目負無限責(zé)任。（2） 借支需經(jīng)財務(wù)部并按審批權(quán)限報批，經(jīng)批準后，方能辦理借支。（2） 差旅費和辦理公務(wù)費借款 差旅費借款和辦理公務(wù)費用借款壹仟元以下，由總經(jīng)理審批：*、借款金額在壹仟元以上，由董事會審批。（一） 應(yīng)收帳款的計算 應(yīng)收帳款必須以雙方所簽訂協(xié)議為基準進行計算。 復(fù)核消費帳單。 登記簽單簿、卡、歸類保存帳單。（4） 登記帳單時，若發(fā)現(xiàn)超出限額，應(yīng)及時通知營業(yè)部門和負責(zé)人處理。（4） 必要時向客戶發(fā)出月結(jié)單。 客戶付款（現(xiàn)金或支票）后，將結(jié)帳單正聯(lián)及發(fā)票正聯(lián)或收據(jù)給客戶。（3）對多次催收仍末付款的客戶，應(yīng)及時將情況匯報總經(jīng)理、董事會。發(fā)律師函（1）發(fā)律師函，須經(jīng)董事會同意，方可進行。（2）在律師的指導(dǎo)下，準備各種法律文件，評估勝算機率。 小心操作和使用電腦收銀機、計算器、驗鈔機等設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作。 每日或每市收入現(xiàn)金，必須切實執(zhí)行“長繳短補”規(guī)定，不得以長補短，發(fā)現(xiàn)長款或短款，必須如實向領(lǐng)導(dǎo)匯報。次日須按時將夜市收款錢箱從保險柜取出，送交給財務(wù)部出納員，當(dāng)面點清，手續(xù)清楚。 隨時注意各收款點的儀容儀表，勤巡崗（不定期檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題），勤抓紀律、考勤，注意檢查員工有無違反“在上班時間不得看書報、串崗”的規(guī)定。 客人付現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)面點清，信用卡支付應(yīng)接受本酒店受理的信用卡，簽單記帳應(yīng)征得總經(jīng)理的同意，支票付款的亦同。（3）客人付帳單有疑問時，要負責(zé)耐心解釋。 （2）客人示意結(jié)帳時，服務(wù)員應(yīng)迅速到收款臺取來客人的帳單，取帳單時應(yīng)在帳單上簽名，快速核對并將其放在帳夾或小托盤送交客人?？从行掌?，查黑名單，若黑名單有名，應(yīng)拒收；b,轆卡；。并在服務(wù)員監(jiān)看下在帳單上加蓋“信用卡收訖”章，開出發(fā)票的加蓋“已開發(fā)票”章。 （3）請客人在帳單上簽署付款單位名稱，聯(lián)系電話，付款人姓名。無破損等，無誤后，收取支票，并在服務(wù)員監(jiān)看下在帳單加蓋“支票收訖”章，開出發(fā)票的加蓋“已開發(fā)票“章。 （4） 簽單時一般不給發(fā)票，到收款時才給客人發(fā)票。 （2） 臨時掛帳，必須由部門經(jīng)理以上管理人員提供擔(dān)保，由總經(jīng)理簽名認可。第三部分 倉庫管理制度一、 建立后勤倉庫理想的倉庫位置應(yīng)設(shè)在原材料驗收處和廚房之間，三者離得越近越好，這樣可以減少原材料的搬運距離，減少人流、物料的擁擠，避免延誤原材料的供應(yīng)。貨倉的最佳濕度為15至20℃左右。在選用人工照明時，應(yīng)盡可能選用冷光燈，亮度每平方米23瓦為宜。干貨倉庫 宜用結(jié)實的鋼質(zhì)或鐵質(zhì)貨架，最好還能調(diào)節(jié)擱板的高度以適應(yīng)不同原材料的存放需要。4. 稱量工具：倉庫應(yīng)配有不同精確度的稱量工具，如磅稱、臺秤、電子稱等，以便正確掌握物料的重量。 了解和掌握市場行情，按酒店對物料的質(zhì)量、規(guī)格的要求實行驗收制度。 向財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理匯報工作。 對物資的收、發(fā)、保管要做到手續(xù)完備，帳目清楚。（二）物料的驗收 a. 倉管員對采購員購回或供應(yīng)商送貨的物料，無論大小、多少等都要進行驗收。 b. 驗收后，要根據(jù)發(fā)票、送貨單上列明的物品名稱、型號、規(guī)格、單位、單價、數(shù)量、金額填寫驗收單（直調(diào)單、入庫單），有關(guān)人員包括客戶、驗收人、制單人、司磅人、主管人、批準人在相關(guān)的驗收單上簽字，并加蓋倉庫章。堆入按“五五成堆、四號定位”的方法有條理，注意整齊美觀放好，不能擠壓的物品要用層架平放。（四） 保管與抽查 對庫存物資要認真看管，勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉料變質(zhì)，將物資的損耗降到最低限度。 ——填寫領(lǐng)料單，包括日期、名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、用途、領(lǐng)料人、開單人、部門主管人簽名，倉管員憑單發(fā)貨。 ——有的物資需調(diào)出給酒店以外的單位的，一般按平均價加手續(xù)費和管理費調(diào)出。（七） 記帳 按記帳的原則、方法和要求設(shè)立帳簿和登記帳。 審核驗收單、領(lǐng)料單的手續(xù)是否完備才能入帳，否則要退回補齊手續(xù)后才能入帳。 月終三天后按時將有關(guān)報表、單據(jù)報送財會部。四、倉庫驗收工作程序 （一）原料驗收標準（原料是指干貨、濕貨類貨物） （1）進貨品種逐樣檢查，全面驗收。（3）根據(jù)隨貨交送的送貨單（或稱發(fā)貨單），檢查合格原料數(shù)量是否與采購訂單原料數(shù)量相符。（7）填寫進貨入庫單，分清直調(diào)還是入庫，分別開具不同入庫單；正確記錄供貨單位名稱、重量或數(shù)量、單價和金額質(zhì)量等級、驗收人、司磅人、制單人、供貨人在規(guī)定地方簽字。（11） 將所有送貨單（發(fā)貨票），發(fā)票收據(jù)或有關(guān)單據(jù)及入庫單、原料退回通知單，進貨日報表帳單等及時送到財務(wù)部，由財務(wù)人員核對記錄價格金額，登記做帳。（3）貴重干貨原料（翅、鮑、燕等）驗收，按下列程序進行：a) 請大廚一道驗收，并準備好精確度高的稱量工具；b) 請大廚檢查貨品質(zhì)量，剔除不符合質(zhì)量要求的原料品種和數(shù)量；c) 將合格貴重原料準確稱量計量，稱重時應(yīng)先稱總重量，再將原料分拆包裝，再稱小包裝單包重量，各d) 包相加看是否總重量相等，稱完包扎好。（6） 凡可以打開所裝的應(yīng)拆包裝箱，點數(shù)或者說稱重量，通過點算、檢查包裝上注明的數(shù)量或重量是否相符。（2） 根據(jù)采購標準或?qū)φ赵弦?guī)格書同大廚一道，檢查濕貨原料是否符合要求，剔除不合規(guī)格、質(zhì)量、不新鮮、難以加工的濕貨原料。（6） 對禽、畜、肉類原料，查驗衛(wèi)生檢疫證，未經(jīng)檢疫或檢疫不合格原料拒絕收貨。C．酒水驗收程序： I．標準（酒水是指酒、飲料、香煙、茶葉類型貨物） 逐樣