【正文】 作餐等日?qǐng)?bào)或旬、月報(bào)表。（四） 核算員工作職責(zé) 認(rèn)真復(fù)核各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)報(bào)表、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保證酒家營(yíng)業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對(duì)已復(fù)核過(guò)的報(bào)表，均須簽名，以示負(fù)責(zé)。 對(duì)辦理報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)，除按會(huì)計(jì)審查程序重新審核外，還須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后才予以付款，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批單據(jù)，一律拒絕支付。（三） 出納員工作職責(zé) 負(fù)責(zé)全酒家的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，要在當(dāng)天下午四時(shí)前送存銀行，不得積壓。 定期參與倉(cāng)庫(kù)和業(yè)務(wù)部門(mén)盤(pán)點(diǎn)，檢查各類(lèi)物資倉(cāng)儲(chǔ)、使用、庫(kù)存情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并向上匯報(bào)。（二） 會(huì)計(jì)員工作職責(zé) 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)辦理收支結(jié)算時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小碼等，并填制相應(yīng)的記帳憑證。1 負(fù)責(zé)審查記帳憑證的完整性和合法依據(jù)，包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字是否相等項(xiàng)目，同時(shí)審核原始單據(jù)的合法性等。 監(jiān)督采購(gòu)人員是否按采購(gòu)制度、采購(gòu)計(jì)劃按質(zhì)、按量、按時(shí)完成，審查采購(gòu)物資是否按定價(jià)采購(gòu)，檢查采購(gòu)人員在采購(gòu)業(yè)務(wù)中是否遵紀(jì)守法。每月負(fù)責(zé)組織對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資抽杳和盤(pán)點(diǎn)檢查，負(fù)責(zé)組織對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)（如廚房、酒吧、收銀、樓面）的物資檢查和盤(pán)點(diǎn)檢查，督促倉(cāng)庫(kù)和業(yè)務(wù)部門(mén)做到帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符。 負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)開(kāi)支，包括每項(xiàng)開(kāi)支是否公司正常支出，各經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)開(kāi)支權(quán)限是否超標(biāo)，超出總經(jīng)理審批權(quán)限的，須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方能支付。本制度之規(guī)定，是為使公司各部門(mén)及各工作人員在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)工作中有所遵循，使公司的各項(xiàng)工作和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均能按照法律法規(guī)的規(guī)定順利進(jìn)行，促使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，以確保公司順利運(yùn)作和不斷發(fā)展。第一部份 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度一、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)員、出納員、核算員工作職責(zé)（一） 財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé) 對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)全公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平。 負(fù)責(zé)與財(cái)稅、金融、工商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門(mén)聯(lián)系，密切與這些部門(mén)的關(guān)系，準(zhǔn)時(shí)提交符合各政府部門(mén)要求的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和交納各種稅費(fèi)。 檢查、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員按制度處理公司的帳務(wù)。1 真實(shí)地、合理地與定價(jià)小組一起制定每期貨物的采購(gòu)價(jià)格，并有效監(jiān)督。 根據(jù)已審核的記帳憑證，逐一進(jìn)行登帳，并及時(shí)對(duì)帳，月終必須做好月結(jié)工作。 負(fù)責(zé)管理發(fā)票收據(jù)、建立發(fā)票收據(jù)內(nèi)部控制系統(tǒng)，發(fā)票收據(jù)不足要及時(shí)補(bǔ)充，領(lǐng)用要合符手續(xù)，發(fā)現(xiàn)遺失或偷盜要及時(shí)匯報(bào)或報(bào)警，使用完的發(fā)票收據(jù)副本要進(jìn)行核對(duì)或上繳。 記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每頁(yè)借貸發(fā)生額，累計(jì)總數(shù)和當(dāng)天余額，要日清月結(jié)。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用庫(kù)存現(xiàn)金，不得以白頭單抵庫(kù)。 營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表要與紙帶一致，各項(xiàng)數(shù)目要準(zhǔn)確，左右要相等，單據(jù)齊全并蓋上餐廳有關(guān)專(zhuān)用章，收款員簽名，檢查結(jié)帳單有無(wú)多收或少收，檢查酒家內(nèi)部人員接待有無(wú)越權(quán)簽單接待，越權(quán)簽折頭，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分清責(zé)任人，上報(bào)總經(jīng)理，追究責(zé)任。 不斷完善核算制度，加強(qiáng)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高工作效率。 財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃。營(yíng)業(yè)部：推銷(xiāo)計(jì)劃、售價(jià)計(jì)劃、婚宴團(tuán)體餐計(jì)劃。工程部：設(shè)備維修、更新及購(gòu)置計(jì)劃。 會(huì)計(jì)科目設(shè)置、會(huì)計(jì)核算程序、方法，執(zhí)行財(cái)務(wù)通財(cái)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及具體要求。（2） 向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位購(gòu)買(mǎi)物品和向農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)酒店必須的鮮活類(lèi)貨物和其他貨物，支付零星勞務(wù)報(bào)酬。（2） 凡采購(gòu)支付現(xiàn)金超過(guò)二萬(wàn)元以上的借支，須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。（5） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，出納人員還必須及時(shí)根據(jù)記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。任何人不得將帳戶(hù)出借、出租給他人或其他單位使用。 銀行預(yù)留印章的管理： 在銀行開(kāi)立結(jié)算戶(hù)的預(yù)留印章包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，法人私章和出納人員私章，對(duì)于預(yù)留印章應(yīng)分開(kāi)專(zhuān)人分管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，法人私章應(yīng)由法人代表指派專(zhuān)人保管，出納人員私章由本人保管。 銀行收入管理 對(duì)于業(yè)務(wù)部門(mén)收取的收入款項(xiàng)或收回其他單位往來(lái)款項(xiàng)等，出納員在收到支票后的當(dāng)天應(yīng)送存銀行，憑進(jìn)帳回單交會(huì)計(jì)入帳處理。 出納人員或分管銀行預(yù)留印章的有關(guān)人員，有事應(yīng)事先辦理清繳手續(xù)，并辦好臨時(shí)交接手續(xù)，出納人員因工作變動(dòng)調(diào)離崗位時(shí)，應(yīng)做好交接手續(xù)，并對(duì)經(jīng)管期間帳目負(fù)無(wú)限責(zé)任。（2） 借支需經(jīng)財(cái)務(wù)部并按審批權(quán)限報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后，方能辦理借支。（2） 差旅費(fèi)和辦理公務(wù)費(fèi)借款 差旅費(fèi)借款和辦理公務(wù)費(fèi)用借款壹仟元以下，由總經(jīng)理審批：*、借款金額在壹仟元以上，由董事會(huì)審批。（一） 應(yīng)收帳款的計(jì)算 應(yīng)收帳款必須以雙方所簽訂協(xié)議為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。 復(fù)核消費(fèi)帳單。 登記簽單簿、卡、歸類(lèi)保存帳單。（4） 登記帳單時(shí)，若發(fā)現(xiàn)超出限額，應(yīng)及時(shí)通知營(yíng)業(yè)部門(mén)和負(fù)責(zé)人處理。（4） 必要時(shí)向客戶(hù)發(fā)出月結(jié)單。 客戶(hù)付款（現(xiàn)金或支票）后，將結(jié)帳單正聯(lián)及發(fā)票正聯(lián)或收據(jù)給客戶(hù)。（3）對(duì)多次催收仍末付款的客戶(hù)，應(yīng)及時(shí)將情況匯報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)。發(fā)律師函（1）發(fā)律師函，須經(jīng)董事會(huì)同意，方可進(jìn)行。（2）在律師的指導(dǎo)下，準(zhǔn)備各種法律文件，評(píng)估勝算機(jī)率。 小心操作和使用電腦收銀機(jī)、計(jì)算器、驗(yàn)鈔機(jī)等設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作。 每日或每市收入現(xiàn)金，必須切實(shí)執(zhí)行“長(zhǎng)繳短補(bǔ)”規(guī)定，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款，必須如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。次日須按時(shí)將夜市收款錢(qián)箱從保險(xiǎn)柜取出，送交給財(cái)務(wù)部出納員，當(dāng)面點(diǎn)清，手續(xù)清楚。 隨時(shí)注意各收款點(diǎn)的儀容儀表，勤巡崗（不定期檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題），勤抓紀(jì)律、考勤，注意檢查員工有無(wú)違反“在上班時(shí)間不得看書(shū)報(bào)、串崗”的規(guī)定。 客人付現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，信用卡支付應(yīng)接受本酒店受理的信用卡，簽單記帳應(yīng)征得總經(jīng)理的同意，支票付款的亦同。（3）客人付帳單有疑問(wèn)時(shí)，要負(fù)責(zé)耐心解釋。 （2）客人示意結(jié)帳時(shí)，服務(wù)員應(yīng)迅速到收款臺(tái)取來(lái)客人的帳單，取帳單時(shí)應(yīng)在帳單上簽名，快速核對(duì)并將其放在帳夾或小托盤(pán)送交客人。看有效日期，查黑名單，若黑名單有名，應(yīng)拒收；b,轆卡；。并在服務(wù)員監(jiān)看下在帳單上加蓋“信用卡收訖”章，開(kāi)出發(fā)票的加蓋“已開(kāi)發(fā)票”章。 （3）請(qǐng)客人在帳單上簽署付款單位名稱(chēng)，聯(lián)系電話(huà)，付款人姓名。無(wú)破損等，無(wú)誤后，收取支票，并在服務(wù)員監(jiān)看下在帳單加蓋“支票收訖”章，開(kāi)出發(fā)票的加蓋“已開(kāi)發(fā)票“章。 （4） 簽單時(shí)一般不給發(fā)票，到收款時(shí)才給客人發(fā)票。 （2） 臨時(shí)掛帳，必須由部門(mén)經(jīng)理以上管理人員提供擔(dān)保，由總經(jīng)理簽名認(rèn)可。第三部分 倉(cāng)庫(kù)管理制度一、 建立后勤倉(cāng)庫(kù)理想的倉(cāng)庫(kù)位置應(yīng)設(shè)在原材料驗(yàn)收處和廚房之間，三者離得越近越好，這樣可以減少原材料的搬運(yùn)距離，減少人流、物料的擁擠，避免延誤原材料的供應(yīng)。貨倉(cāng)的最佳濕度為15至20℃左右。在選用人工照明時(shí)，應(yīng)盡可能選用冷光燈，亮度每平方米23瓦為宜。干貨倉(cāng)庫(kù) 宜用結(jié)實(shí)的鋼質(zhì)或鐵質(zhì)貨架，最好還能調(diào)節(jié)擱板的高度以適應(yīng)不同原材料的存放需要。4. 稱(chēng)量工具：倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配有不同精確度的稱(chēng)量工具，如磅稱(chēng)、臺(tái)秤、電子稱(chēng)等，以便正確掌握物料的重量。 了解和掌握市場(chǎng)行情，按酒店對(duì)物料的質(zhì)量、規(guī)格的要求實(shí)行驗(yàn)收制度。 向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理匯報(bào)工作。 對(duì)物資的收、發(fā)、保管要做到手續(xù)完備，帳目清楚。（二）物料的驗(yàn)收 a. 倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)員購(gòu)回或供應(yīng)商送貨的物料，無(wú)論大小、多少等都要進(jìn)行驗(yàn)收。 b. 驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票、送貨單上列明的物品名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、單位、單價(jià)、數(shù)量、金額填寫(xiě)驗(yàn)收單（直調(diào)單、入庫(kù)單），有關(guān)人員包括客戶(hù)、驗(yàn)收人、制單人、司磅人、主管人、批準(zhǔn)人在相關(guān)的驗(yàn)收單上簽字，并加蓋倉(cāng)庫(kù)章。堆入按“五五成堆、四號(hào)定位”的方法有條理，注意整齊美觀(guān)放好，不能擠壓的物品要用層架平放。（四） 保管與抽查 對(duì)庫(kù)存物資要認(rèn)真看管，勤于檢查、防蟲(chóng)蛀、防鼠咬、防霉料變質(zhì)，將物資的損耗降到最低限度。 ——填寫(xiě)領(lǐng)料單，包括日期、名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途、領(lǐng)料人、開(kāi)單人、部門(mén)主管人簽名，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨。 ——有的物資需調(diào)出給酒店以外的單位的，一般按平均價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。（七） 記帳 按記帳的原則、方法和要求設(shè)立帳簿和登記帳。 審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單的手續(xù)是否完備才能入帳，否則要退回補(bǔ)齊手續(xù)后才能入帳。 月終三天后按時(shí)將有關(guān)報(bào)表、單據(jù)報(bào)送財(cái)會(huì)部。四、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收工作程序 （一）原料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（原料是指干貨、濕貨類(lèi)貨物） （1）進(jìn)貨品種逐樣檢查，全面驗(yàn)收。（3）根據(jù)隨貨交送的送貨單（或稱(chēng)發(fā)貨單），檢查合格原料數(shù)量是否與采購(gòu)訂單原料數(shù)量相符。（7）填寫(xiě)進(jìn)貨入庫(kù)單，分清直調(diào)還是入庫(kù)，分別開(kāi)具不同入庫(kù)單；正確記錄供貨單位名稱(chēng)、重量或數(shù)量、單價(jià)和金額質(zhì)量等級(jí)、驗(yàn)收人、司磅人、制單人、供貨人在規(guī)定地方簽字。（11） 將所有送貨單（發(fā)貨票），發(fā)票收據(jù)或有關(guān)單據(jù)及入庫(kù)單、原料退回通知單，進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表帳單等及時(shí)送到財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)記錄價(jià)格金額，登記做帳。（3）貴重干貨原料（翅、鮑、燕等）驗(yàn)收，按下列程序進(jìn)行：a) 請(qǐng)大廚一道驗(yàn)收，并準(zhǔn)備好精確度高的稱(chēng)量工具；b) 請(qǐng)大廚檢查貨品質(zhì)量，剔除不符合質(zhì)量要求的原料品種和數(shù)量；c) 將合格貴重原料準(zhǔn)確稱(chēng)量計(jì)量，稱(chēng)重時(shí)應(yīng)先稱(chēng)總重量，再將原料分拆包裝，再稱(chēng)小包裝單包重量，各d) 包相加看是否總重量相等，稱(chēng)完包扎好。（6） 凡可以打開(kāi)所裝的應(yīng)拆包裝箱，點(diǎn)數(shù)或者說(shuō)稱(chēng)重量，通過(guò)點(diǎn)算、檢查包裝上注明的數(shù)量或重量是否相符。（2） 根據(jù)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)φ赵弦?guī)格書(shū)同大廚一道，檢查濕貨原料是否符合要求，剔除不合規(guī)格、質(zhì)量、不新鮮、難以加工的濕貨原料。（6） 對(duì)禽、畜、肉類(lèi)原料，查驗(yàn)衛(wèi)生檢疫證，未經(jīng)檢疫或檢疫不合格原料拒絕收貨。C．酒水驗(yàn)收程序： I．標(biāo)準(zhǔn)（酒水是指酒、飲料、香煙、茶葉類(lèi)型貨物） 逐樣