【正文】 據(jù)其完成業(yè)績(jī)計(jì)算，在可用額度內(nèi)憑合法票據(jù)按審批權(quán)限報(bào)批列支，比如，公司用于重點(diǎn)保戶(hù)或大項(xiàng)目業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)展業(yè)費(fèi)用以及營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)、職場(chǎng)、電子化建設(shè)等費(fèi)用；? 行政管理費(fèi)用主要用于各部門(mén)人員的工資獎(jiǎng)金、辦公經(jīng)費(fèi)、交通費(fèi)用、加班餐費(fèi)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)系費(fèi)用及部門(mén)負(fù)責(zé)人的通訊費(fèi)用等。2 / 79目錄第一部分 概述 ........................................................................................................11 定義與范圍 ....................................................................................................12 職能說(shuō)明 ........................................................................................................43 費(fèi)用管理運(yùn)作分類(lèi) ........................................................................................6第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................81 費(fèi)用基礎(chǔ)管理 ................................................................................................8 流程圖 ........................................................................................................8 管理方法 ....................................................................................................9 流程描述 ..................................................................................................102 借款管理 ......................................................................................................18 流程圖 ......................................................................................................18 管理方法 ..................................................................................................19 流程描述 ..................................................................................................203 壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)傭金管理與控制 ..........................................................................26 流程圖 ......................................................................................................26 管理方法 ..................................................................................................27 流程描述 ..................................................................................................284 展業(yè)人員獎(jiǎng)金 ..............................................................................................33 流程圖 ......................................................................................................33 管理方法 ..................................................................................................34 流程描述 ..................................................................................................355 代理手續(xù)費(fèi) ..................................................................................................39 流程圖 ......................................................................................................39 管理方法 ..................................................................................................40 流程描述 ..................................................................................................416 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) ......................................................................................................47 流程圖 ......................................................................................................47 管理方法 ..................................................................................................48 流程描述 ..................................................................................................497 費(fèi)用分?jǐn)偱c報(bào)告 ..........................................................................................58 流程圖 ......................................................................................................58 管理方法 ..................................................................................................59 流程描述 ..................................................................................................61第三部分 附件 ......................................................................................................63附件 1 內(nèi)部制度索引 .......................................................................................63附件 2 新增/改進(jìn)單據(jù)索引 ...............................................................................67附件 3 內(nèi)部管理報(bào)告 .......................................................................................72附件 4 主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總 ................................................................763 / 79 1 / 79第一部分 概述1 定義與范圍費(fèi)用的定義 ? 企業(yè)的費(fèi)用是指企業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)其用途可以分為業(yè)務(wù)費(fèi)用（包括傭金、展業(yè)人員獎(jiǎng)金、展業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出等）和行政管理費(fèi)用。? 傭金，指支付給業(yè)務(wù)拓展的非公司正式員工的報(bào)酬，例如壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員、壽險(xiǎn)客服專(zhuān)員等，它受展業(yè)業(yè)績(jī)、級(jí)別、出勤率等要素影響；? 展業(yè)人員獎(jiǎng)金，指支付給業(yè)務(wù)拓展的展業(yè)人員，與其展業(yè)業(yè)績(jī)、級(jí)別等要素掛鉤的報(bào)酬。范圍 ? 本流程手冊(cè)根據(jù)現(xiàn)有的費(fèi)用管理流程的步驟和次序，從財(cái)務(wù)控制的理念和方法上進(jìn)行了規(guī)范，包括相關(guān)的控制手段、應(yīng)使用的標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)、相應(yīng)的管理報(bào)告和關(guān)鍵考核指標(biāo)。? 各類(lèi)費(fèi)用合理在各有關(guān)部門(mén)間進(jìn)行分?jǐn)偂１究颇科谀┵J方余額，反映公司尚未支付的傭金。期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額。? 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)? 本科目核算公司應(yīng)向受其委托并在其授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)代理人支付的手續(xù)費(fèi)。 ? 本科目應(yīng)按保險(xiǎn)代理人設(shè)置明細(xì)賬。 ? 本科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)賬。? 集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心、精算部門(mén)和人力資源等部門(mén)協(xié)助共同制定上述制度和標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人? 負(fù)責(zé)管理本級(jí)業(yè)務(wù)拓展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支出；? 確認(rèn)更新本級(jí)展業(yè)人員的人事信息；? 組織對(duì)展業(yè)人員的考核綜合績(jī)效；? 管理兼業(yè)代理保險(xiǎn)合同、代理協(xié)議；? 在法規(guī)及授權(quán)范圍內(nèi)審核確定各保險(xiǎn)兼業(yè)代理人的代理手續(xù)費(fèi)比例、代理險(xiǎn)種比例等；? 復(fù)查代理保費(fèi)結(jié)算、代理手續(xù)費(fèi)支付情況。負(fù)責(zé)人 ? 監(jiān)督借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)有關(guān)控制的執(zhí)行；? 審核財(cái)務(wù)分析員制作的有關(guān)管理報(bào)告。6 / 793 費(fèi)用管理運(yùn)作分類(lèi)控制環(huán)境 運(yùn)作分類(lèi) 具體工作 控制程序? 請(qǐng)費(fèi)用預(yù)算? 制度標(biāo)準(zhǔn)制定? 人事信息合規(guī)控制? 預(yù)算管理? 參見(jiàn)預(yù)算管理流程? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 職責(zé)分工? 借款申請(qǐng)? 會(huì)計(jì)處理? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 預(yù)算管理? 資金管理? 會(huì)計(jì)系統(tǒng)? 職責(zé)分工?經(jīng)營(yíng)管理的觀念、方法和風(fēng)格?組織結(jié)構(gòu)?權(quán)限和責(zé)任分配?監(jiān)控方法?內(nèi)部審計(jì)?人事政策和實(shí)務(wù)? 傭金計(jì)算確定 ? 傭金發(fā)放? 財(cái)務(wù)處理? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 預(yù)算管理? 資金管理? 會(huì)計(jì)系統(tǒng)? 職責(zé)分工? 獎(jiǎng)金計(jì)算 ? 獎(jiǎng)金發(fā)放? 賬務(wù)處理? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 預(yù)算管理? 資金管理? 會(huì)計(jì)系統(tǒng)? 職責(zé)分工借款管理壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)傭金管理控制展業(yè)人員獎(jiǎng)金費(fèi)用基礎(chǔ)管理7 / 79控制環(huán)境 運(yùn)作分類(lèi) 具體工作 控制程序? 簽訂代理協(xié)議 ? 代理手續(xù)費(fèi)計(jì)算? 代理手續(xù)費(fèi)支出? 賬務(wù)處理? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 預(yù)算管理? 資金管理? 會(huì)計(jì)系統(tǒng)? 職責(zé)分工? 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) ? 會(huì)計(jì)處理? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 預(yù)算管理? 資金管理? 會(huì)計(jì)系統(tǒng)? 職責(zé)分工? 費(fèi)用分?jǐn)? 費(fèi)用報(bào)告? 文件設(shè)計(jì)和記錄? 資料管理和接觸控制? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 會(huì)計(jì)系統(tǒng)? 職責(zé)分工費(fèi)用分?jǐn)偱c報(bào)告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)代理手續(xù)費(fèi)8 / 79第二部分 業(yè)務(wù)流程1 費(fèi)用基礎(chǔ)管理 流程圖部門(mén)策略計(jì)劃部 財(cái)務(wù)經(jīng)理 共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人 內(nèi)勤費(fèi)用預(yù)算分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人精算部門(mén) 共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心