【正文】 匯總科室支出明細(xì)賬，對大額支出和科室共同支出進(jìn)行分?jǐn)?，月末及時(shí)編制科室支出報(bào)表據(jù)以進(jìn)行績效工資核算。、住院收入計(jì)算科室核算收入，據(jù)以計(jì)算績效工資。收入核算崗位職責(zé)，按醫(yī)院成本核算辦法開展收入核算，熟悉醫(yī)院財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)及流程，掌握收費(fèi)項(xiàng)目、收入分類及構(gòu)成，按門診、住院準(zhǔn)確及時(shí)計(jì)算科室核算收入，不多記、漏記。，參與對毀損報(bào)廢固定資產(chǎn)的鑒定清理工作。、調(diào)入、調(diào)出的固定資產(chǎn)，督促有關(guān)部門辦理審批和會計(jì)賬務(wù)處理手續(xù)。、審查工作，核對無誤后，連同財(cái)務(wù)情況說明書，加具封面，裝訂成冊，提交領(lǐng)導(dǎo)審核簽章、及時(shí)上報(bào)?！　　?，合理設(shè)計(jì)并正確運(yùn)用會計(jì)科目，核算納入基建計(jì)劃的一切經(jīng)費(fèi)收支業(yè)務(wù)，及時(shí)編制報(bào)送會計(jì)報(bào)表。基建會計(jì)崗位職責(zé)《會計(jì)法》和《基本建設(shè)單位會計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定。及時(shí)辦理銀行賬未達(dá)賬項(xiàng)的查詢和清理手續(xù)。，辦理庫存現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)。、有價(jià)證券、現(xiàn)金及有關(guān)印章。《支付結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》，保證庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。往來賬務(wù)處理前，應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)查詢，保證沖、掛賬準(zhǔn)確無誤。，確保報(bào)表準(zhǔn)確、完整、合理，做到賬表相符。，摘要是否簡明扼要，文理通順。、稅務(wù)、政務(wù)、銀行等財(cái)務(wù)工作的檢查，并如實(shí)反映情況。組織財(cái)會人員認(rèn)真做好記賬、報(bào)賬工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，賬目清楚。，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，遵守職業(yè)道德，按照醫(yī)療改革發(fā)展的需要，正確處理院內(nèi)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系。，支出和工作量數(shù)據(jù)，正確劃分固定費(fèi)用和變動費(fèi)用，協(xié)助財(cái)務(wù)科和相關(guān)部門搞好年終目標(biāo)任務(wù)完成情況分析及下年度醫(yī)院目標(biāo)任務(wù)的制定。，負(fù)責(zé)科室人員的考核和業(yè)績評定。、設(shè)備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財(cái)產(chǎn)的安全，經(jīng)常進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并監(jiān)控庫存情況，避免物質(zhì)浪費(fèi)和積壓，防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。根據(jù)醫(yī)院特點(diǎn)、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，控制開支，監(jiān)督醫(yī)院資金的正確、合理使用。教育財(cái)務(wù)科人員樹立以病人為中心，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，樹立為醫(yī)療一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)院目標(biāo)和醫(yī)療任務(wù)的完成。《會計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)的法律、法規(guī)、政策和制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，遵守會計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。，正確、及時(shí)的編制年度和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃，依法辦理會計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報(bào)送會計(jì)月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。，參與成本核算管理制度并督促貫徹執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正；協(xié)助財(cái)務(wù)科長，根據(jù)醫(yī)院總體目標(biāo)任務(wù)，參與擬定醫(yī)院科室核算方案及實(shí)施辦法。，做好成本核算的咨詢解釋工作和科際間的協(xié)調(diào)工作。，進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。、流動資產(chǎn)的核算和管理工作，加強(qiáng)流動資產(chǎn)的管理，核定需用量，防止積壓浪費(fèi)，保證醫(yī)院流動資產(chǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)?；藣徫宦氊?zé)。、驗(yàn)收人、經(jīng)手人簽字，需要入庫的是否有入庫單據(jù)及驗(yàn)收人簽字。，應(yīng)在會計(jì)憑證稽核一欄中簽字。并認(rèn)真分析說明，經(jīng)院長核準(zhǔn)，按時(shí)上報(bào)。，編制對賬單，并由雙方經(jīng)辦人員和科主任簽字確認(rèn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。不坐支、不挪用，不得用白條抵庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金賬面一致。對支票嚴(yán)格辦理購買、領(lǐng)用、使用、作廢登記手續(xù)。對已辦理的庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)，應(yīng)加蓋現(xiàn)金收付訖戳記。，督促借款人員按時(shí)報(bào)賬，杜絕個(gè)人借款長期掛賬現(xiàn)象的發(fā)生。熟悉基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)決算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)編制醫(yī)院基建投資計(jì)劃及其執(zhí)行情況分析。、審計(jì)及固定資產(chǎn)移交和會計(jì)處理工作?？傎~報(bào)表崗位職責(zé)，結(jié)合本院實(shí)際情況設(shè)置總賬賬簿。、裝訂、保管工作。出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢固定資產(chǎn)或固定資產(chǎn)毀損時(shí)，按照國有資產(chǎn)管理規(guī)定處理。對于盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理報(bào)批手續(xù)。，按收入核算規(guī)定做好工作量和收入的核算匯總，保證績效工資核算工作的順利完成。、住院總收入、門診核算收入、住院核算收入報(bào)表，定期對科室收入及人次（床日）費(fèi)用進(jìn)行分析，找出收入不合理的因素，提出改進(jìn)意見及措施，及時(shí)反饋領(lǐng)導(dǎo)及科室改進(jìn)。，定期分析科室支出及構(gòu)成，對不合格因素提出改進(jìn)意見上報(bào)科長及院領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)反饋科室改進(jìn)。工資核算崗位職責(zé)，及時(shí)打印并下發(fā)科室。、醫(yī)保、后勤中心等部門上報(bào)的相關(guān)資料，及時(shí)辦理代扣款項(xiàng)。，及時(shí)計(jì)算扣除個(gè)人所得稅。，使用陜西省財(cái)政廳印制的統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)，按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合理收費(fèi)。，按時(shí)打印報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整上交收入。數(shù)字清楚、憑證完整、裝訂整齊、日清月結(jié)。，及時(shí)清理病人欠款。財(cái)會人員要以身作則，堅(jiān)持原則，不以工作之便謀取私利，堅(jiān)決制止違法亂紀(jì)行為。，正確、及時(shí)地編制年度和季度財(cái)務(wù)計(jì)劃。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、部門負(fù)責(zé)人、會計(jì)負(fù)責(zé)人和院長簽字后，方可據(jù)以報(bào)銷。，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶外借。財(cái)務(wù)科辦公室工作制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依法辦理會計(jì)事務(wù)。，不合法、不合規(guī)及審批手續(xù)不全的原始憑證，一律不得受理。，物品擺放整齊有序，創(chuàng)造優(yōu)美舒適的工作環(huán)境。核算科工作制度，負(fù)責(zé)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理政策的制定和考核工作。、調(diào)整工作，并具體組織實(shí)施，保證政策及時(shí)落實(shí)?！蛾兾魇♂t(yī)療衛(wèi)生價(jià)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，嚴(yán)格按規(guī)定的掛號標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。工作態(tài)度和藹，工作細(xì)心負(fù)責(zé)，收款做到唱收唱付，票款當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯(cuò)。同時(shí)就診多個(gè)科室或轉(zhuǎn)科病人，需重新掛號（會診除外）。《陜西省醫(yī)療衛(wèi)生價(jià)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，合理收費(fèi)。，當(dāng)日現(xiàn)金要及時(shí)交存銀行，班后余款必須存入保險(xiǎn)柜。入院處工作制度、財(cái)經(jīng)方針政策學(xué)習(xí)，不斷提升自身政治理論素養(yǎng)。，佩戴胸牌上崗。，及時(shí)上交，嚴(yán)禁將公款私借或挪作他用。，并由護(hù)士辦理出科，將醫(yī)?；颊叱鲈和ㄖ獑嗡椭玲t(yī)保結(jié)算窗口；農(nóng)合患者出院通知單送至農(nóng)合結(jié)算窗口；自費(fèi)病人出院通知單送至出院結(jié)算處結(jié)算費(fèi)用，同時(shí)通知患者做好出院準(zhǔn)備。，將每日的出院通知單裝訂整齊，保存?zhèn)洳?。會?jì)人員培訓(xùn)上崗制度，必須經(jīng)過崗前培訓(xùn)，考試合格，方能上崗。，各崗位工作職責(zé)和內(nèi)部控制制度。收費(fèi)人員培訓(xùn)上崗制度，必須經(jīng)過崗前培訓(xùn)，方能上崗。樹立“以病人為中心”的服務(wù)理念，文明服務(wù)，使用禮貌用語，唱收唱付，耐心解答患者的疑問，為患者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。，由科長和組長進(jìn)行考核，合格后準(zhǔn)予正式上崗。、支出和保管，由專門的出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員，不得經(jīng)管現(xiàn)金。，并建立檢查記錄。 。，并加蓋預(yù)留銀行印鑒，支票金額大小寫相符，對填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根—起保存，使用支票按順序號簽發(fā)。，由單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科長和經(jīng)辦人簽名，按審批付款手續(xù)辦理。1. 應(yīng)收及預(yù)付賬款的管理應(yīng)以嚴(yán)格控制、健全手續(xù)、定期分析、及時(shí)清理為原則。職工因公出差，必須在返回后半個(gè)月內(nèi)結(jié)清借款。5. 應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)按項(xiàng)目的不同及債務(wù)人設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。、農(nóng)合款項(xiàng)，每月財(cái)務(wù)科和醫(yī)保科對賬，確保醫(yī)?？泼咳盏尼t(yī)保、農(nóng)合結(jié)算單與財(cái)務(wù)科應(yīng)收醫(yī)保、農(nóng)合款項(xiàng)金額一致，做到賬賬相符。實(shí)行計(jì)劃采購、計(jì)劃供應(yīng)的辦法，保證及時(shí)供應(yīng)。藥品應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)。，按類別、品種進(jìn)行成本核算。各科領(lǐng)用衛(wèi)生材料，庫管員應(yīng)先在系統(tǒng)中下賬并打印出庫單。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題應(yīng)立即退貨，拒絕付款。，按類別進(jìn)行數(shù)量、金額管理。經(jīng)庫管員、采購中心主任、財(cái)務(wù)科長、院長依次簽字審批后方可入賬付款。，按權(quán)限審批后方可出庫，防止浪費(fèi)。一次攤銷法是指低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)一次全額攤銷，減少庫存低值易耗品，增加相關(guān)支出。由于低值易耗品單位價(jià)值較低，易造成使用上的浪費(fèi)，所以從成本管理的角度出發(fā)，應(yīng)加強(qiáng)領(lǐng)用和保管制度。 “三賬一卡”制度，即財(cái)會部門負(fù)責(zé)總賬和一級明細(xì)分類賬，負(fù)責(zé)金額核算。做到賬實(shí)相符，賬賬相符，賬卡相符。特別是十萬元以上的大型醫(yī)療儀器設(shè)備的購置，要進(jìn)行科學(xué)論證，防止盲目性。、入庫等手續(xù)。新調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)送院辦公會批準(zhǔn)，并報(bào)衛(wèi)生局備案后方可執(zhí)行。，應(yīng)開具病人預(yù)交金收據(jù)，并計(jì)入病人賬戶?！夺t(yī)院財(cái)務(wù)制度》規(guī)定，醫(yī)院發(fā)生的所有收入，必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收取，統(tǒng)一管理。、住院病人形成的醫(yī)療收入，必須由出納人員當(dāng)日存入銀行，當(dāng)日入賬。，監(jiān)督各科室及時(shí)催欠，防止欠費(fèi)發(fā)生。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。職工私事不得借用公款。根據(jù)有關(guān)使用轉(zhuǎn)賬支票的規(guī)定，非特殊情況不得攜帶空白支票外出采購。： (1)所有報(bào)銷業(yè)務(wù)，報(bào)銷金額在三百元以下的，由主管財(cái)務(wù)的院長審批；報(bào)銷金額在三百元以上的，必須由院長審批；院長外出時(shí)，發(fā)生緊急業(yè)務(wù)，由院長授權(quán)人審批。 (5)專項(xiàng)資金必須先提后用，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)辦理支出。未使用空白支票不得加蓋銀行預(yù)留印鑒。、住院收費(fèi)發(fā)票設(shè)專人進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。，由會計(jì)人員負(fù)責(zé)登記備查本，由出納人員保管。、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)專業(yè)資料，由財(cái)務(wù)人員定期收集，審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，根據(jù)規(guī)定將已保管期滿應(yīng)歸檔的會計(jì)檔案，編造清冊交本單位檔案部門保管。：對本單位的各種會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃以及重要經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)資料要按時(shí)立卷歸檔，具體方法和步驟：①會計(jì)憑證：在月度結(jié)賬后，必須及時(shí)按照憑證順序編號整理，分冊裝訂，并在裝訂線封口處加蓋封章，然后按記賬憑證封面上的項(xiàng)目要求詳細(xì)填寫，并由會計(jì)主管人員、裝訂人員蓋章。③會計(jì)報(bào)表：在年終決算后，將月份、季度和年度會計(jì)報(bào)表按所管期限，分別裝訂加封。①會計(jì)檔案的存放：應(yīng)根據(jù)有關(guān)會計(jì)