財(cái)務(wù)審核審批制度53989-wenkub
2023-04-27 04:25:06 本頁(yè)面
【正文】 統(tǒng)一采購(gòu)的物資，由采購(gòu)部按程序辦理采購(gòu)，在保證質(zhì)量的條件下，按充分客觀詢(xún)價(jià)或面向社會(huì)大范圍的原則簽訂采購(gòu)合同。第七條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷(xiāo)原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒(méi)有發(fā)票的必須與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通，經(jīng)同意后才能報(bào)銷(xiāo)；同時(shí)大額的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開(kāi)展業(yè)務(wù)關(guān)系。 報(bào)銷(xiāo)人員原則上應(yīng)在回單位后3日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。)。財(cái)務(wù)審核：審核費(fèi)用是否按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，采購(gòu)價(jià)格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字，核對(duì)項(xiàng)目、單價(jià)、金額是否正確，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰。實(shí)物開(kāi)支的基本報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人簽字、驗(yàn)收人(或證明人)驗(yàn)收簽字（需要質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)）、部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核、主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)審核審批制度財(cái)務(wù)審核審批制度是企業(yè)進(jìn)行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實(shí)際情況，特制定以下制度。第三條 審核審批基本內(nèi)容經(jīng)辦人：核對(duì)項(xiàng)目、單價(jià)、金額是否正確，是否與合同相吻合，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰?？偨?jīng)理審批：審批項(xiàng)目是否屬實(shí)、是否符合公司報(bào)銷(xiāo)范疇，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字。 第五條 報(bào)銷(xiāo)基本要求 審核審批次序必須按以上基本報(bào)銷(xiāo)程序依次逐級(jí)辦理。 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)當(dāng)使用碳黑墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用鉛筆或圓珠筆書(shū)寫(xiě)；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。第八條 報(bào)銷(xiāo)的款項(xiàng)支付，特別是大額款項(xiàng)支付應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過(guò)銀行辦理匯款。采購(gòu)合同應(yīng)復(fù)印一份送給財(cái)務(wù)部以備審核。統(tǒng)一采購(gòu)的固定資產(chǎn)，由采購(gòu)部按程序辦理采購(gòu)，在保證質(zhì)量的條件下，按充分客觀詢(xún)價(jià)或面向社會(huì)大范圍的原則簽訂采購(gòu)合同。固定薪資人員的薪資由各部門(mén)經(jīng)理按照公司統(tǒng)一的薪資標(biāo)準(zhǔn)提出申請(qǐng)，由人事部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第十六條 福利費(fèi)用由人事部申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；或由當(dāng)事人提出申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，由人事部核實(shí)、經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。辦公用品由行政部辦理申請(qǐng)、采購(gòu)。嚴(yán)格按照政府有關(guān)規(guī)定按時(shí)繳納稅金；經(jīng)辦部門(mén)必須全面了解該項(xiàng)稅收的政策和制度。車(chē)輛修理預(yù)計(jì)金額在500元以下的，由行政部經(jīng)理審批后執(zhí)行；金額在500元以上的由主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；車(chē)輛維修原則統(tǒng)一在公司指定的修理廠維修，并由行政部聯(lián)系維修廠統(tǒng)一結(jié)算。第二十一條 租車(chē)費(fèi)用：具備條件派車(chē)的人員如果要去市區(qū)辦事而沒(méi)有派車(chē)的可以申請(qǐng)打車(chē)。 按照通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；新進(jìn)人員或崗位調(diào)整人員，按照通信費(fèi)用制度規(guī)定能夠享受的，由當(dāng)事人提出申請(qǐng)，由當(dāng)事人部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 出差人員需事先提出申請(qǐng)，由部門(mén)經(jīng)理確認(rèn),經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；出差產(chǎn)生的以上費(fèi)用之外的其他費(fèi)用，不作為差旅費(fèi)，而應(yīng)單獨(dú)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)；差旅費(fèi)用嚴(yán)格按照“差旅費(fèi)用”制度審核控制。二、運(yùn)費(fèi)款項(xiàng)支付采購(gòu)物資的運(yùn)輸費(fèi)支付：以發(fā)票及倉(cāng)管員已簽名確認(rèn)收到物資的運(yùn)費(fèi)結(jié)算單為依據(jù)
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