財務(wù)審核審批制度53989-wenkub
2023-04-27 04:25:06 本頁面
【正文】 統(tǒng)一采購的物資，由采購部按程序辦理采購，在保證質(zhì)量的條件下，按充分客觀詢價或面向社會大范圍的原則簽訂采購合同。第七條 費用或?qū)嵨飯箐N原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須與財務(wù)部門溝通，經(jīng)同意后才能報銷；同時大額的項目應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。 報銷人員原則上應(yīng)在回單位后3日內(nèi)報銷。)。財務(wù)審核：審核費用是否按照報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷，采購價格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認簽字，核對項目、單價、金額是否正確，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰。實物開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、驗收人(或證明人)驗收簽字（需要質(zhì)檢人員檢驗的應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)）、部門負責(zé)人確認、財務(wù)審核、主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批。財務(wù)審核審批制度財務(wù)審核審批制度是企業(yè)進行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實際情況，特制定以下制度。第三條 審核審批基本內(nèi)容經(jīng)辦人：核對項目、單價、金額是否正確，是否與合同相吻合，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰?？偨?jīng)理審批：審批項目是否屬實、是否符合公司報銷范疇，相關(guān)人員是否已確認簽字。 第五條 報銷基本要求 審核審批次序必須按以上基本報銷程序依次逐級辦理。 報銷單據(jù)應(yīng)當(dāng)使用碳黑墨水書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆書寫；報銷單據(jù)不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和項目必須齊全。第八條 報銷的款項支付，特別是大額款項支付應(yīng)當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。采購合同應(yīng)復(fù)印一份送給財務(wù)部以備審核。統(tǒng)一采購的固定資產(chǎn)，由采購部按程序辦理采購，在保證質(zhì)量的條件下，按充分客觀詢價或面向社會大范圍的原則簽訂采購合同。固定薪資人員的薪資由各部門經(jīng)理按照公司統(tǒng)一的薪資標(biāo)準(zhǔn)提出申請，由人事部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第十六條 福利費用由人事部申請，由財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；或由當(dāng)事人提出申請經(jīng)部門經(jīng)理確認，由人事部核實、經(jīng)財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。辦公用品由行政部辦理申請、采購。嚴(yán)格按照政府有關(guān)規(guī)定按時繳納稅金；經(jīng)辦部門必須全面了解該項稅收的政策和制度。車輛修理預(yù)計金額在500元以下的，由行政部經(jīng)理審批后執(zhí)行；金額在500元以上的由主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；車輛維修原則統(tǒng)一在公司指定的修理廠維修，并由行政部聯(lián)系維修廠統(tǒng)一結(jié)算。第二十一條 租車費用：具備條件派車的人員如果要去市區(qū)辦事而沒有派車的可以申請打車。 按照通信費用報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；新進人員或崗位調(diào)整人員，按照通信費用制度規(guī)定能夠享受的，由當(dāng)事人提出申請，由當(dāng)事人部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 出差人員需事先提出申請，由部門經(jīng)理確認,經(jīng)財務(wù)部審核,上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；出差產(chǎn)生的以上費用之外的其他費用，不作為差旅費，而應(yīng)單獨申請報銷；差旅費用嚴(yán)格按照“差旅費用”制度審核控制。二、運費款項支付采購物資的運輸費支付：以發(fā)票及倉管員已簽名確認收到物資的運費結(jié)算單為依據(jù)
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