財(cái)務(wù)安全管理制度-wenkub
2023-04-27 04:25:06 本頁面
【正文】 與批準(zhǔn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。 組織分工及實(shí)施： 1) 審批財(cái)務(wù)開支人員不能同時擔(dān)任出納員。5) 會計(jì)主管人員應(yīng)隨時抽查盤點(diǎn)現(xiàn)金，隨時核查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(帳)?；乇苤贫龋簡挝蝗斡脮?jì)人員實(shí)行回避制度。 保險柜密碼只能由出納人員掌握，并要嚴(yán)格保密，保險柜鑰匙要隨身攜帶，不準(zhǔn)將鑰匙放在辦公室內(nèi)。 庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的，要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，加派看護(hù)力量。 每天下班之前要認(rèn)真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，出納人員要檢查保險柜是否鎖好，遇到“五一”、“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。 印鑒安全管理制度：1) 銀行印鑒分人保管、使用。 下班后會計(jì)人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計(jì)資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。2）程序修正和會計(jì)軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開發(fā)公司來實(shí)施，會計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作，維護(hù)人員實(shí)施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細(xì)記錄。6）應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄漏。4）現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印，明細(xì)帳按季打印，年末應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出。3）會計(jì)數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管。5）應(yīng)每隔三年清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會計(jì)數(shù)據(jù)，以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度，沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)，不得清理刪除。嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝、運(yùn)行游戲盤。 要配置不間斷電源，避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。
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