【正文】 臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年。4單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開立（ ）基本存款賬戶。A、3月15日B、叁月壹拾伍日C、零叁月拾伍日D、三月十五日正確答案：B解析：本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。支票的基本當(dāng)事人是出票人、付款人和收款人。A、單位可使用匯兌結(jié)算方式，個(gè)人不能使用匯兌結(jié)算方式B、個(gè)人可使用匯兌結(jié)算方式，單位不能使用匯兌結(jié)算方式C、單位和個(gè)人均可使用匯兌結(jié)算方式D、單位可使用匯兌結(jié)算方式，個(gè)人只有在與單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來時(shí)，才能使用匯兌結(jié)算方式正確答案：C解析：本題考核匯兌。A、專用存款賬戶B、基本存款賬戶C、一般存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶正確答案：A解析：本題考核專用存款賬戶的概念。支票、本票和銀行匯票屬于見票即付的票據(jù)，無需提示承兌，商業(yè)匯票需要提示承兌。A、該匯款尚未匯出B、匯款人與收款人未達(dá)成一致退匯意見C、經(jīng)過1個(gè)月無法交付的匯款D、收款人拒絕接受的匯款正確答案：D解析：匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶正確答案：A解析：本題考核基本存款賬戶。A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶正確答案：B解析：本題考核異地銀行結(jié)算賬戶。A、500B、800C、1000D、1800正確答案：C解析：出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按照票面金額處以5％但不低于1000元的罰款。2在票據(jù)當(dāng)事人中，依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人稱為（ ）。承兌文句和承兌人簽章是絕對(duì)記載事項(xiàng)，缺一不可，否則承兌行為無效，承兌日期屬于相對(duì)記載事項(xiàng)，即時(shí)該項(xiàng)內(nèi)容欠缺，承兌仍然有效，但應(yīng)以法律的規(guī)定作為補(bǔ)充，即以付款人3天的承兌考慮時(shí)間的最有1天為承兌日期。2根據(jù)規(guī)定，見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（ ）內(nèi)向付款人提示承兌。A、付款人開戶銀行名稱B、收款人開戶銀行名稱C、被委托銀行名稱D、委托銀行名稱正確答案：C解析：未在銀行開立存款賬戶的個(gè)人為收款人的，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱。2下列對(duì)基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上區(qū)別的表述中，正確的是（ ）。A、人民幣壹萬伍仟肆佰零玖元貳分B、人民幣壹萬伍仟肆佰零玖元零貳分C、人民幣壹萬伍仟肆佰零玖元零角貳分D、人民幣壹萬伍仟肆佰零玖元零貳分整正確答案：B解析：本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。銀行匯票的提示付款期限是自出票之日起（ ）。1根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是（ ）。A、辦理支付結(jié)算的形式要件包括票據(jù)和結(jié)算憑證的格式和書寫規(guī)范要求等B、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具C、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效D、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行可以受理，但是造成損失的，由單位和個(gè)人承擔(dān)責(zé)任正確答案：D解析：?jiǎn)挝?、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。1存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（ ）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。A、銀行不墊款B、誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配C、恪守信用履約付款D、先保障收款人的利益正確答案：D解析：支付結(jié)算的基本原則：一、恪守信用，履約付款；二、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；三、銀行不墊款。1根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出可以使用現(xiàn)金，結(jié)算起點(diǎn)為（ ）元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。A、村民委員會(huì)B、單位設(shè)立的非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)C、營(yíng)級(jí)以上軍隊(duì)D、異地臨時(shí)機(jī)構(gòu)正確答案：A解析：選項(xiàng)B應(yīng)是獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；選項(xiàng)C應(yīng)是團(tuán)級(jí)以上軍隊(duì)；選項(xiàng)D應(yīng)是異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。匯兌的匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過（ ）無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯?？梢蚤_立基本存款賬戶的存款人包括企業(yè)法人；非法人企業(yè) ；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位； 團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體 ；民辦非企業(yè)組織 ； 異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶 ；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；其他組織。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，自然人投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為（ ）。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中（ ）屬于制定支付結(jié)算票據(jù)憑證和統(tǒng)一印制規(guī)定的法定機(jī)構(gòu)。A、不易宏觀控制和管理B、不安全性C、直接便利D、費(fèi)用較低正確答案：B解析：現(xiàn)金容易因火災(zāi)、蟲蛀、鼠咬等發(fā)生損失體現(xiàn)了現(xiàn)金結(jié)算不安全性的特點(diǎn)。根據(jù)規(guī)定，企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出的是指（ ）。銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（ ）年。A、3年B、5年C、10年D、15年A、庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng)、私設(shè)小金C、“坐支”現(xiàn)金D、現(xiàn)金收取正確答案：C解析：本題考核“坐支”現(xiàn)金的概念。下列辦理支付結(jié)算和資金清算的主體中，屬于中介機(jī)構(gòu)性質(zhì)的為（ ）。A、中國(guó)人民銀行B、財(cái)政部C、國(guó)家稅務(wù)總局D、銀監(jiān)會(huì)正確答案：A解析：?jiǎn)挝弧€(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。A、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶B、臨時(shí)存款賬戶C、專用存款賬戶D、一般存款賬戶正確答案：A解析：本題考核個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的概念。某支付結(jié)算票據(jù)的出票日期為10月19日。A、6個(gè)月B、1個(gè)月C、2個(gè)月D、3個(gè)月正確答案：C解析：本題考核匯兌的退匯。1銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天（ ）計(jì)收利息。A、100B、800C、1000D、2000正確答案：C解析：本題考核現(xiàn)金管理。1票據(jù)出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，（ ）承擔(dān)損失。A、1B、3C、7D、30正確答案：B解析：本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。1存款人名稱、單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生的變更是指（ ）。A、出票日期B、收款人名稱C、票據(jù)金額D、用途A、1周B、2周C、1個(gè)月D、2個(gè)月正確答案：C解析：銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。2在票據(jù)當(dāng)事人中，在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人稱為（ ）。A、基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金B(yǎng)、基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時(shí)存款賬戶可以向銀行借款C、基本存款賬戶沒有數(shù)量限制而臨時(shí)存款賬戶受數(shù)量限制D、基本存款賬戶沒有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理2關(guān)于現(xiàn)金收支的基本要求，下列表述不正確的是（ ）。A、10日B、1個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月正確答案：B解析：見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。2下列有關(guān)支票的說法不正確的是（ ）。A、背書人B、出票人C、收款人D、付款人正確答案：B解析：本題考核票據(jù)的當(dāng)事人。3儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理（ ）業(yè)務(wù)。營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），可以在異地開立基本存款賬戶。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，只能通過規(guī)定的賬戶辦理。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。3下列各項(xiàng)中，除經(jīng)開戶銀行審查后可予以支付外，單位不能擅自用現(xiàn)金支付的是（）。3以下事項(xiàng)不能用現(xiàn)金直接支付的是（ ）。匯兌分為信匯和電匯兩種，適用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算。4存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以（ ）的罰款。票據(jù)的出票日期應(yīng)大寫，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。A、1個(gè)B、3個(gè)C、10個(gè)D、沒有數(shù)量限制正確答案：A解析：本題考核基本存款賬戶。4甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為40萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求乙公司向其支付賠償金的金額是（ ）元。后丙公司拒絕付款，那么丁公司對(duì)該匯票承擔(dān)的責(zé)任是（ ）。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、單位銀行結(jié)算賬戶D、臨時(shí)存款賬戶正確答案：A解析：本題考核信用卡的銷戶。正確答案：B解析：本題考核支票的付款。二、多項(xiàng)選擇題 A、銀行本票B、支票C、銀行匯票D、商業(yè)匯票正確答案：ABCD解析：本題考核票據(jù)的種類。5根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，不可以支取現(xiàn)金的有（ ）。5某公司持有一張支票，未能在提示付款期限提示付款，由此造成的后果有（ ）。5關(guān)于商業(yè)匯票的承兌的表述，正確的是（ ）。A、壹月B、貳月C、叁月D、壹拾月正確答案：ABD解析：本題考核票據(jù)的填寫要求。存款人開立一般存款賬戶的，存款人應(yīng)于開戶之日起5個(gè)工作日向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。因此?guó)家實(shí)行現(xiàn)金管理，限制現(xiàn)金結(jié)算的范圍。A、沒有簽訂購(gòu)銷合同或者購(gòu)銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)B、驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)C、未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)D、貨款已經(jīng)支付或計(jì)算錯(cuò)誤的款項(xiàng)正確答案：ABCD解析：付款人在承付期內(nèi)，對(duì)以下情況可以向銀行提出全部或者部分拒絕付款：（1）沒有簽訂購(gòu)銷合同或者購(gòu)銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)；（2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨，付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)；（3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)；（4）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)；（5）驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（6）驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（7）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算錯(cuò)誤的款項(xiàng)。A、出票日期B、表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣C、付款人名稱D、出票人簽章正確答案：ABCD解析：本題考核商業(yè)匯票必須記載事項(xiàng)。A、支付功能B、結(jié)算功能C、流通功能D、融資功能正確答案：ABD解析：票據(jù)