【正文】 的該單位財務(wù)專用章 B、經(jīng)授權(quán)的出納張某的印章C、該單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章 D、預(yù)留銀行的該單位法定代表人的印章【2009多】,不符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有( AC ). ,不影響票據(jù)上其它真實簽章的效力【2008判斷】10．票據(jù)上有偽造、變造簽章的，不影響票據(jù)上其他當(dāng)事人真實簽章的效力。票據(jù)的 “變造”，是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以改變的行為。個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個人本名的簽名或蓋章。少數(shù)民族地區(qū)和外國駐華使領(lǐng)館根據(jù)實際需要，金額大寫可以使用少數(shù)民族文字或者外國文字記載。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加 “零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。大寫金額數(shù)字有“分”的， “分”后面不寫“整”(或“正”)字。(三) 填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求1．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫。而托收承付由于限制條件較多，手續(xù)繁瑣等原因，在經(jīng)濟活動中的使用量較少。我國目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算兩大類方式。其基本的經(jīng)營目標(biāo)是以簡便的手續(xù)和較低的利率，向社員提供信貸服務(wù)，幫助經(jīng)濟力量薄弱的個人解決資金困難，以免遭高利貸盤剝。2．銀行對單位、個人在銀行開立的存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得為任何單位或者個人查詢；除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付3中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度。象匯兌、委托受款等還不能辦理。同城結(jié)算：一、同城從地域上說，是指一個城市；但從票據(jù)清算區(qū)域上說，它可包含一個、幾個或多個城市。異地結(jié)算，是指結(jié)算雙方不在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算，匯兌和托收承付結(jié)算方式僅限于異地結(jié)算使用?！　∥惺湛畹母犊钊嗽诮拥叫庞蒙缤ㄖ盏拇稳掌?日內(nèi)未通知信用社付款的，視同付款人同意付款，信用社應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。　　二、產(chǎn)品簡介　　單位或個人憑已承兌的商業(yè)匯票（含商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）、國內(nèi)信用證、儲蓄委托收款（存單）、債券等付款人債務(wù)證明辦理款項結(jié)算的，均可使用委托收款結(jié)算?！鞠嚓P(guān)鏈接：托收承付結(jié)算,是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取貨款,購貨單位根據(jù)合同對單或?qū)ψC驗貨后,向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為l千元。　　三、申辦條件　　委托收款結(jié)算在同城、異地都可以辦理，沒有金額起點和最高限額；收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。電子支付：是指電子交易的當(dāng)事人，包括消費者、廠商和金融機構(gòu)，使用安全電子支付手段，通過網(wǎng)絡(luò)進行的貨幣支付或資金流轉(zhuǎn)?！鞠嚓P(guān)鏈接：同城結(jié)算又稱“本埠結(jié)算”。例如，現(xiàn)在的北京、天津、河北廊坊、河北唐山、河北涿洲都屬于支票的一個統(tǒng)一的票據(jù)交換區(qū)，這就是一個支票上“大同城”的概念。 你說的銀行本票是否在“同城”交換，主要要看你所在地同城交換的地域范圍是否包含其他城市，還有業(yè)務(wù)范圍是否有這項業(yè)務(wù)。4銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡稱銀行)以及單位和個人(含個體工商戶)，辦理支付結(jié)算必須遵守國家的法律、行政法規(guī)和本辦法的各項規(guī)定，不得損害社會公共利益?！俊?007多】9. 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列屬于支付結(jié)算和資金清算中介機構(gòu)的有（ACD）A. 銀行B. 保險公司C. 城市信用合作社D農(nóng)村信用合作社二、支付結(jié)算的基本原則(一) 恪守信用，履約付款原則(二) 誰的錢進誰的賬，由誰支配原則 這一原則主要在于維護存款人對存款資金的所有權(quán)或控制權(quán)，保證其對資金的自主支配。票據(jù)結(jié)算主要是指使用匯票、本票和支票三種票據(jù)辦理結(jié)算。四、辦理支付結(jié)算的具體要求(一) 單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶【2008判斷】16．單位、個人和分行都應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。不得自造簡化字。3．中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日?！?009單】,下列轉(zhuǎn)賬支票上日期填寫正確的是( C ). 【2009判斷】,開戶銀行可予受理,但由此造成的損失由出票人自行承擔(dān). F【2008判斷】2．在填寫票據(jù)和結(jié)算憑證時，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，大寫日期未按要求規(guī)范填寫的銀行不予受理。【2006單】15．在我國，票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼小寫同時記載，若兩者不一致，則(A )。 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。偽造、變造票據(jù)屬于欺詐行為，應(yīng)追究偽造人或變造人的法律責(zé)任。T【2007多】13. 根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，下列屬于無效票據(jù)的有（ABC）。 各級人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機關(guān)的職責(zé)．負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。除上述第第6項之外．開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分．根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。2．開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收人中直接支付(即坐支)。5．開戶單位不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金(即白條頂庫)；不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)；不得未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金等。.2007年12月25日，甲企業(yè)從現(xiàn)金收入中直接支取5萬元服務(wù)于職工福利。 四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制制度開戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目要日清月結(jié)。(二) 加強貨幣資金業(yè)務(wù)崗位管理1．各單位應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。(三) 嚴(yán)格貨幣資金的授權(quán)管理(四) 按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)1．支付申請 2．支付審批 3．支付復(fù)核 4．辦理支付第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶一、銀行結(jié)算賬戶的概念 人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡稱銀行結(jié)算賬戶)，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。這與外幣存款賬戶不同2．辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。個體工商戶是個體工商業(yè)經(jīng)濟在法律上的表現(xiàn)，其具有以下特征：　　１．個體工商戶是從事工商業(yè)經(jīng)營的自然人或家庭。　?。玻匀蝗藦氖聜€體工商業(yè)經(jīng)營必須依法核準(zhǔn)登記?！　。常畟€體工商戶只能經(jīng)營法律、政策允許個體經(jīng)營的行業(yè)。 other unclassified 【2009多】,可以分為( ABCD )。并將開立賬戶所需要的證明材料和蓋有存款人印章的印鑒卡片送交開戶銀行。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)?！?007判斷】11存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。2．單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理?！?006單】12．下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是( D )。一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。2．開立一般存款賬戶所需的證明文件存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：(1)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同?！?006單】16．存款人依法對有特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是( C)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。(二) 專用存款賬戶的開戶要求1．開立專用存款賬戶的條件 根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：(1)基本建設(shè)資金；(2)更新改造資金；(3)財政預(yù)算外資金；(4)糧、棉、油收購資金； (5)證券交易結(jié)算資金；(6)期貨交易保證金；(7)信托基金；(8)金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；(9)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；(10)單位銀行卡備用金；(1I)住房基金；(12)社會保障基金；(13)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；(14)黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；(15)其他需要專項管理和使用的資金。A、更新改造資金 B、基本建設(shè)資金C、單位銀行卡備用金 D、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費【2007綜合】（二）乙公司2007年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：3，3月22日，將工會經(jīng)費存入其在某商業(yè)銀行的專用賬戶，9月30日因為企業(yè)職工運動會從該賬戶中提取現(xiàn)金8000元。八、臨時存款賬戶(一)臨時存款賬戶的使用范圍 臨時存款賬戶，是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)展期申請的，存款人應(yīng)當(dāng)及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。 (O ) 九、個人銀行結(jié)算賬戶(一)個人銀行結(jié)算賬戶的使用范圍 個人銀行結(jié)算賬戶，是指自然人因投資、消費、結(jié)算等需要而開立的辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶?！?006判斷】9．個人銀行儲蓄賬戶既可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，又可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(四) 個人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問題 個人銀行結(jié)算賬戶在使用過程中，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點： 單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)；儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2．負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。3．對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。給予警告并處以1000元的罰款。2．銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，有下列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任：(1)提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。(5)違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存人。 在我國，票據(jù)包括匯票、本票和支票。付款人是受出票人委托付款的人，有的情況下，出票人也是付款人，如本票。5．票據(jù)出票人作出的付款承諾是無條件的，為便于理解票據(jù)的概念，還必須了解以下概念：(1)出票，是指出票人簽發(fā)票據(jù)的行為。以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)連續(xù)。其中，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票兩種，本票即銀行本票。3．按照出票人與付款人是否為同一人，票據(jù)可分為自付票據(jù)和委