杭州某公司財務管理暫行規(guī)定-wenkub
2023-04-27 03:41:59 本頁面
【正文】 金，不得坐支，挪用現(xiàn)金。3．出納崗位（1）熟悉銀行各種結(jié)算方式和有關(guān)制度，正確熟練地填制各種銀行結(jié)算憑證。按時把報表報送工商稅務部門。（6） 財務結(jié)構(gòu)的分析及會計報告的編制事項。（2） 資金預算的執(zhí)行及控制事項。（11） 分析各責任中心每月?lián)p益報告、績效報告。（7） 完善財務管理的各項指標。將每月實績與預算目標進行比較分析。這些崗位可以一人一崗，也可以一人多崗或一崗多人，各崗位在明確分工的前提下，要從整體出發(fā)，發(fā)揚相互協(xié)作的精神，緊密配合，共同做好會計工作。第三條 公司要根據(jù)會計法的規(guī)定，單獨設置會計機構(gòu)，確定會計人員名額編制，配備具有較高素質(zhì)、相關(guān)業(yè)務能力、持證人員上崗。21 / 21杭州文化藝術(shù)有限公司財務管理暫行規(guī)定第一章 總 則 為了適應社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進一步完善企業(yè)財務制度體系，加強和規(guī)范公司財務會計工作，保護公司的資產(chǎn)安全保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本規(guī)定。第四條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審核工作人員組成。1． 財務主管（1） 組織擬定公司年度經(jīng)營計劃預算，資金及費用預算。（4） 擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。（8） 成本分析及控制、成本費用支出的審批。（12） 嚴格財務管理、加強財務監(jiān)督， 督促財務人員嚴格遵守各項財務制度和財經(jīng)紀律。（3） 資金的籌措支配及調(diào)度事項。（7） 辦理公司有關(guān)稅金的計算、繳納、查對等事項。 （10）負責每月工資的匯總、編制工作，并根據(jù)有關(guān)部門的變動，完成工資核算及個人所得稅扣繳。每天辦理銀行收付款等手續(xù)，及時與銀行辦理結(jié)算業(yè)務，按規(guī)定認真簽定和收取支票，不準簽發(fā)空頭支票，做到字跡清楚，數(shù)字正確，大小寫相符，印章齊全。（5）保管好庫存現(xiàn)金、支票、有價證券、現(xiàn)金帳簿、收付章及保險柜鑰匙等。 第三章 公司財務會計基礎工作 公司的核算工作必須遵守有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定?，F(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行收訖、銀行付訖章由出納人員專用，轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖章也要專人保管使用。2. 從外單位取得的憑證和對外開據(jù)的憑證，必須蓋有“發(fā)票”專用章或財務章；自制原始憑證必須有收款人，經(jīng)辦人員和部門負責人簽名或蓋章。6. 有附件的必須注明附件自然張數(shù)，其有效金額必須與原始憑證相等。7. 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要用原始憑證時，經(jīng)本單位領導批準，可以復制。2． 現(xiàn)金的使用和管理A:公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:（1） 員工工資津貼。3． 以日常3—5天零星開支所需庫存現(xiàn)金為限額。6．公司的庫存現(xiàn)金由出納保管，做到月清月結(jié)，不得坐支，白條抵庫。凡支款或報銷須經(jīng)會計審核報銷憑證后，出納人員才能進行收付；業(yè)務結(jié)算后，加蓋現(xiàn)金收付訖章、出納私章，并將借款單第二聯(lián)還借款人。如有丟失，應及時登報聲明掛失（費用自理）；如造成不良后果，概由本人負責（見附表C1－2）。（2） 會計憑證、會計帳簿、會計報表必須真實、準確、完整、并符合會計制度的規(guī)定。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；驪記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。2．試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。6． 凡私人事務借款人于尚未還清借款前離職者，須在離職前將剩余款項一次性還清。（1）出差伙食補助，一般地區(qū)：每天補助按住宿標準的10％，不高于50元執(zhí)行；特區(qū)不高于80元。（3）出差人員坐飛機，需由總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損公司人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領導批準）。第五條 業(yè)務招待費標準及審批（一）公司的業(yè)務招待費應控制在完成營業(yè)收入的5‰之內(nèi)，由財務部掌握開支，凡屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。第七條 關(guān)于項目經(jīng)費的管理 項目經(jīng)費的管理內(nèi)容包括資產(chǎn)管理部、投資研究部和投資交易部三部分。7． 項目費用的管理、決算、報表：項目結(jié)算時，由財務人員匯總費用總額，匯同項目運作人員一起核算項目盈利情況，作出決算，作出報表并報公司領導。第一條 項目資金按簽定協(xié)議的資金額度，在公司內(nèi)統(tǒng)一使用，公司財務部應根據(jù)協(xié)議進行分類登帳，了解資金的分布情況，合同何時到期，督促資金的返還?；说臅r間，正常以季度為單位進行；項目稽核以項目運作進度的半程和項目結(jié)束時進行。固定資產(chǎn)購入要辦理驗收入庫手續(xù)，明確固定資產(chǎn)的使用部門和管理部門，使用人和管理人，財產(chǎn)管理要明確責任，落實到人。第六條 固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報廢變賣收入，扣除清理費用后的凈收入與其帳面凈值的差額，以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或損失，計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支
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