【正文】 及時(shí)、準(zhǔn)確和真實(shí)的反映本公司的經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況。第三章 財(cái)務(wù)管理的主要制度與辦法及其修訂第九條 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的制度、辦法主要有：（一）會計(jì)核算制度（二）財(cái)務(wù)人員管理辦法（三）預(yù)算管理辦法（四）銷售收款管理辦法（五）資金調(diào)配與管控辦法（六）貨幣資金管理辦法（七）財(cái)務(wù)分析管理辦法（八）財(cái)務(wù)檔案管理辦法第十條 財(cái)務(wù)管理中心每半年對各公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的全面檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和辦法。財(cái)務(wù)管理中心對所屬分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理和會計(jì)核算，制定并確保各分子公司及關(guān)聯(lián)公司財(cái)務(wù)部貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)管理辦法；擬定集團(tuán)及其下屬分子公司的會計(jì)核算制度；對分子公司經(jīng)營結(jié)果及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)。第三條 XXXX（中國）及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司必須依法設(shè)立會計(jì)機(jī)構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部控制制度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合格會計(jì)人員，任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會計(jì)監(jiān)督。XXXX置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度匯編二〇〇八年二月101 / 105目 錄XXXX（中國）置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 1第一章 總 則 1第二章 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé) 1第三章 主要制度與辦法及其修訂 3第四章 對外會計(jì)報(bào)表的編制 3第五章 財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督 4第六章　附則 4附件 5附件1 XXXX（中國）置業(yè)有限公司會計(jì)核算制度 1第一章 總則 6第二章 中國會計(jì)準(zhǔn)則下的主要會計(jì)政策 6第三章 美國公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則下的主要會計(jì)政策 7第四章 會計(jì)科目的設(shè)置 12第五章 會計(jì)憑證和賬簿 12第六章 資產(chǎn) 14第七章 負(fù)債 21第八章 所有者權(quán)益 22第九章 收入 23第十章 成本費(fèi)用管理 26第十一章 利潤及利潤分配 28第十二章 財(cái)務(wù)報(bào)告 29第十三章 附則 30附件2 XXXX（中國）置業(yè)有限公司集團(tuán)財(cái)務(wù)人員管理辦法 32第一章 總則 32第二章 財(cái)務(wù)人員的任命、聘用與培養(yǎng) 32第三章 財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與考核 33第四章 財(cái)務(wù)人員的輪崗 34第五章 財(cái)務(wù)人員的工作交接 34第六章 財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報(bào)表的上報(bào)時(shí)間安排 35第七章 附則 38附件3 XXXX（中國）置業(yè)有限公司預(yù)算管理及控制辦法 40第一章 總則 40第二章 編制預(yù)算的原則 40第三章 預(yù)算的編制 41第四章 預(yù)算的內(nèi)容 43第五章 預(yù)算的執(zhí)行和控制 44第六章 預(yù)算的調(diào)整 46第七章 預(yù)算的反饋、分析和預(yù)測 47第八章 附則 48附件4 XXXX（中國）置業(yè)有限公司銷售收款管理辦法 1第一章 總則 49第二章 認(rèn)籌、退籌 49第三章 解籌、下大定、退大定與換定 50第四章 現(xiàn)場財(cái)務(wù)操作流程 51第五章 應(yīng)收款和違約金收取 53第六章 退房、換房、合同變更 56第七章 銷售現(xiàn)場工作管理 58第八章 銷售合同的管理 60附件5 XXXX（中國）置業(yè)有限公司資金調(diào)配與管控辦法 62第一章 銀行賬戶管理 62第二章 銀行賬戶管理 62第三章 資金調(diào)度 63第四章 附則 66附件5 XXXX（中國）置業(yè)有限公司貨幣資金管理辦法 67第一章 總則 67第二章 現(xiàn)金的管理和監(jiān)督 67第三章 銀行存款的管理和監(jiān)督 69第四章 備用金和業(yè)務(wù)借支的管理 70第五章 監(jiān)督和考核 71第六章 附 則 71附件7 XXXX（中國）置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)分析管理辦法 72第一章 總則 72第二章 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和方法 72第三章 財(cái)務(wù)分析的上報(bào) 73第四章 附 則 74附件8 XXXX（中國）置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)檔案管理辦法 75第一章 總則 75第二章 會計(jì)檔案的分類和歸集 75第三章 會計(jì)檔案的整理裝訂 76第四章 會計(jì)檔案的排列編目 77第五章 會計(jì)檔案的歸檔 79第六章 會計(jì)檔案的借閱 79第七章 會計(jì)檔案保管責(zé)任人 80第八章 會計(jì)檔案的保管期限 80第九章 附 則 81附件9 XXXX（中國）置業(yè)有限公司資產(chǎn)管理制度 82第一章 固定資產(chǎn)管理制度 82第二章 低值易耗品管理辦法 86第三章 往來賬管理制度 92第四章 樣板間資產(chǎn)管理辦法 96第五章 其他資產(chǎn)管理辦法 100XXXX（中國）置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)XXXX（中國）置業(yè)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計(jì)法》，參照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，以及有關(guān)法規(guī)、政策和制度，結(jié)合實(shí)際情況，制定本制度。第四條 本制度適用于集團(tuán)公司及其分子公司和關(guān)聯(lián)公司（以下簡稱各公司）。第七條 分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)其本公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與調(diào)控、融資決策與資金調(diào)度；對外投資決策的支持；公司融資渠道建設(shè)；營運(yùn)資金管理與整體資金的預(yù)測、年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理與控制；財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度的擬定并貫徹執(zhí)行；財(cái)務(wù)分析與會計(jì)核算的審核、監(jiān)督；貫徹落實(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的制度和辦法；財(cái)務(wù)部行政管控；外部關(guān)系管理。第十一條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和辦法的修訂調(diào)整，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心擬定，經(jīng)CFO審核、CEO審批后方可執(zhí)行。第五章 財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督第十五條 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)對各公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)營成果真實(shí)、合法。第六章 附則第十八條 本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理中心。各分子公司及關(guān)聯(lián)公司設(shè)財(cái)務(wù)部，在財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展具體工作。第五條 本制度適用于集團(tuán)公司、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱各公司）。第九條 公司的會計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。第十二條 存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。第十五條 列報(bào)及合并的基礎(chǔ)：子公司和其他受控實(shí)體均從控制權(quán)轉(zhuǎn)入集團(tuán)之日起劃入合并范圍，從控制權(quán)轉(zhuǎn)出集團(tuán)之日起停止合并。第十七條 金融工具的公允價(jià)值：金融工具的公允價(jià)值是金融