【正文】 第十五條 （七）中國人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務。（六）中國人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務及內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務；（五）城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務；（四）特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務；（三）商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務；（二）規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務；（一）規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務；大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務：第二章 中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整運行工作日及運行時間。全國密押由中國人民銀行負責管理，地方密押由中國人民銀行當?shù)胤种胸撠煿芾?。支付業(yè)務信息的密押分為全國密押和地方密押。支付信息經(jīng)過確認才產(chǎn)生支付效力。 接收清算行也可作為接收行接收支付信息。發(fā)起清算行是向支付系統(tǒng)提交支付信息并開設清算賬戶的直接參與者或特許參與者。大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報中心、國家處理中心、收報中心、接收清算行，至接收行止。清算賬戶由中國人民銀行總行及其分支行負責管理，集中擺放在國家處理中心。間接參與者，是指未在中國人民銀行開設清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）。 第四條 大額支付系統(tǒng)逐筆實時處理支付業(yè)務，全額清算資金。大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）第1章 為規(guī)范大額支付系統(tǒng)的業(yè)務處理，確保大額支付系統(tǒng)快速、高效、安全、穩(wěn)定運行，加速資金周轉(zhuǎn)，防范支付風險，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第三條 特許參與者，是指經(jīng)中國人民銀行批準通過大額支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務的機構。本辦法所稱清算賬戶，是指經(jīng)中國人民銀行批準的直接參與者和特許參與者開設的用于資金清算的存款賬戶。大額支付系統(tǒng)處理銀行發(fā)起的大額支付業(yè)務、特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務、中國人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務，以及本辦法規(guī)定的其他業(yè)務。 發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務的參與者。發(fā)起清算行也可作為發(fā)起行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務。收報中心是向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)國家處理中心支付信息的城市處理中心。第八條 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認，應符合中國人民銀行規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。支付業(yè)務信息經(jīng)由發(fā)報中心至收報中心，加編全國密押。第十一條 第十二條 第十四條 發(fā)起清算行與發(fā)報中心、接收清算行與收報中心之間發(fā)送和接收支付業(yè)務信息，應采取聯(lián)機方式。發(fā)起行發(fā)起支付業(yè)務，應根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務的優(yōu)先支付級次。發(fā)起行（發(fā)起清算行）應及時向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務信息。經(jīng)批準與國家處理中心直接連接的特許參與者，根據(jù)與直接參與者的約定，可以第三方的身份直接向國家處理中心發(fā)起借記、貸記有關清算賬戶的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務。城市商業(yè)銀行簽發(fā)銀行匯票，應及時通過大額支付系統(tǒng)將匯票資金移存至城市商業(yè)銀行匯票處理中心（以下簡稱匯票處理中心）。第3章 直接參與者和特許參與者經(jīng)批準參與大額支付系統(tǒng)的，中國人民銀行當?shù)胤种袘獙⑵淝逅阗~戶信息發(fā)送國家處理中心，并于次日生效。第二十七條 各隊列中的支付業(yè)務按順序清算，前一筆業(yè)務未清算的，后一筆業(yè)務不得清算。同一直接參與者在同一營業(yè)日只能使用自動質(zhì)押融資機制或核定的日間透支限額。（三）一場同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當日以后各場差額的清算；第三十條 在清算窗口時間內(nèi)，彌補透支和清算排隊的支付業(yè)務后，立即關閉清算窗口，進行日終處理。第三十二條 清算賬戶禁止隔夜透支。各銀行總行及其分支機構可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過設定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。中國人民銀行總行及其分支行根據(jù)防范風險和管理的需要可以對直接參與者和特許參與者清算賬戶實行余額控制和借記控制。第三十八條 清算賬戶余額不為零時，國家處理中心順延清算賬戶的銷戶日期。中國人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門收到國家處理中心下載的賬務信息后，進行試算平衡。紀律與責任 第四十五條 參與者和運行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應按規(guī)定承擔行政責任，情節(jié)嚴重的，依法追究刑事責任；偽造、篡改大額支付業(yè)務盜用資金的，依法追究刑事責任。第四十九條 參與者和運行者應妥善保管密押，嚴防泄露。大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運行者應按準備金存款利率對延誤的資金向有關銀行賠付利息。第6章 對核定日間透支限額的清算賬戶發(fā)生透支的，中國人民銀行應在計息時點根據(jù)透支金額和規(guī)定的利率計收利息。直接參與者通過大額支付系統(tǒng)辦理業(yè)務，應按規(guī)定繳納匯劃費用。支付系統(tǒng)專用憑證格式由人民銀行負責統(tǒng)一制定和印制。支付信息脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。第六十條 年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。貳 專用賬戶物理上不擺放在國家處理中心，該賬戶的開設、使用、撤銷遵從有關規(guī)定。二、清算賬戶的使用清算賬戶用于清算通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結算款項。國家處理中心收到報文確認無誤作相關處理，并將“設置成功”的信息返回人民銀行會計營業(yè)部門。二是經(jīng)授權，由人民銀行分支機構進行設置。自動質(zhì)押融資的修改比照設置處理。但對同城軋差凈額和錯賬沖正的清算及應貸記該清算賬戶的大額支付業(yè)務，應予以受理。國家處理中心收到報文確認無誤，自動進行處理：對清算賬戶余額不足控制金額的只接收貸記該清算賬戶的支付業(yè)務，不接收借記該清算賬戶的支付業(yè)務；對超過控制金額的部分，可以用于正常支付。當清算賬戶余額達到預定余額警戒線時，自動通知警戒線設置行。三、清算賬戶撤銷的處理有關銀行對需要撤銷清算賬戶的，應向人民銀行當?shù)胤种刑岢錾暾?，由人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶報文，國家處理中心收到報文，確認無誤返回回執(zhí)，并在銷戶指令生效日當日日初將該指令發(fā)送全國所有城市處理中心；同時解除對該清算賬戶所作的借記控制、部分金額控制、自動質(zhì)押融資、日間透支限額的管理。叁 ２．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標準的支付報文發(fā)送前置機系統(tǒng)，由前置機系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。地市人民銀行國庫部門收到縣級人民銀行國庫部門發(fā)來的大額支付業(yè)務，確認無誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。二、發(fā)報中心的處理發(fā)報中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。五、接收清算行（接收行）的處理（一）商業(yè)銀行接收大額支付業(yè)務的處理１．銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。（三）人民銀行國庫部門接收大額支付業(yè)務的處理人民銀行國庫部門收到大額支付信息時，逐筆確認，分別情況處理：１．接收行為地市人民銀行國庫部門的，進行賬務處理并使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。其他處理比照“叁一、發(fā)起行（發(fā)起清算行）的處理”。（１）發(fā)送電子聯(lián)行主站成功的，進行賬務處理。（１）發(fā)送國家處理中心成功后，自動進行賬務處理，會計分錄為： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：匯總平衡科目——支付系統(tǒng)戶（２）轉(zhuǎn)換中心核電子聯(lián)行密押不成功或業(yè)務檢查錯的，自動進行賬務處理： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存——電子聯(lián)行戶對核押錯的業(yè)務經(jīng)過查詢查復核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送國家處理中心，發(fā)送成功后，進行賬務處理： 借：資金暫存——電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目——支付系統(tǒng)戶經(jīng)人工干預，對業(yè)務錯或核押始終不成功的業(yè)務進行反向交易處理，反向交易完成，自動進行賬務處理： 借：資金暫存——電子聯(lián)行戶 貸：資金暫存——支付系統(tǒng)戶反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進行賬務處理： 借：資金暫存——支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬（３）對發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進行賬務處理，會計分錄為： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存——電子聯(lián)行戶下一個工作日登錄后重新發(fā)送國家處理中心，發(fā)送成功的，進行賬務處理，會計分錄為： 借：資金暫存——電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目——支付系統(tǒng)戶２．國家處理中心的處理國家處理中心收到轉(zhuǎn)換中心發(fā)來的支付信息，確認無誤后，進行賬務處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目——電子聯(lián)行戶 貸：大額支付往來——電子聯(lián)行戶 借：大額支付往來——行戶 貸：存款——行戶賬務處理完成后向收報中心發(fā)送支付信息。如券不足，則結算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。如清算賬戶頭寸不足支付，國家處理中心將該筆支付業(yè)務作排隊處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場操作室、被借記行。日終，在支付系統(tǒng)清算窗口關閉時，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)根據(jù)國家處理中心退回的即時轉(zhuǎn)賬支付報文，將有關業(yè)務作結算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)的債券還原，并通知相應中標交易商和人民銀行公開市場操作室結算失敗。２．國家處理中心的處理國家處理中心收到即時轉(zhuǎn)賬支付報文確認無誤后，進行賬務處理：對被借記行的處理，會計分錄為： 借：存款——行（特許）戶 貸：大額支付往來——行（特許）所在地人行戶國家處理中心在完成被借記行賬務處理后，對被貸記行進行賬務處理。３．中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)的處理中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)收到國家處理中心發(fā)送的即時轉(zhuǎn)賬回應報文，進行相關處理。國家處理中心收到報文確認無誤后，進行賬務處理。（２）發(fā)行人為其他機構在預定的債券兌付日或收益支付日，發(fā)行人通過所在地的發(fā)報中心向國家處理中心發(fā)出大額匯兌支付報文，將兌付和收益資金足額劃入中央國債登記結算公司特許賬戶，國家處理中心收到報文確認無誤后，進行賬務處理。對被借記行的處理，會計分錄為： 借：存款——中央國債登記結算公司特許賬戶 貸：大額支付往來——人民銀行營業(yè)管理部戶國家處理中心在完成被借記行賬務處理后，對被貸記行進行賬務處理。（４）接收行的處理被貸記行收到城市處理中心發(fā)送的即時轉(zhuǎn)賬通知報文后，進行相關處理。對已將應付債券進入“待付”鎖定狀態(tài)和到期待購回債券狀態(tài)正常的結算指令，由中央國債登記結算公司通過中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬支付報文。（三）中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)處理中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)收到即時轉(zhuǎn)賬回應報文，對已完成資金轉(zhuǎn)賬的，辦理債券結算生成結算交割單，并通知交易雙方。四、自動質(zhì)押融資和質(zhì)押融資扣款業(yè)務的處理（一）自動質(zhì)押融資的處理手續(xù)１．國家處理中心的處理國家處理中心收到被設定自動質(zhì)押融資機制的發(fā)起清算行發(fā)起的大額支付業(yè)務，如清算賬戶頭寸不足支付時，將大額支付業(yè)務作排隊處理，自動喚醒自動質(zhì)押融資機制，向人民銀行公開市場操作室發(fā)送融資需要通知報文，人民銀行公開市場操作室在辦妥債券質(zhì)押事項后，自動向國家處理中心發(fā)送質(zhì)押融資支付報文，經(jīng)國家處理中心確認無誤后，進行賬務處理。（二）質(zhì)押融資扣款１．人民銀行公開市場操作室的處理人民銀行公開市場操作室在預先設定的扣款時點，通過中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送質(zhì)押融資扣款報文。中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)辦理債券解押后，通知人民銀行公開市場操作室和被質(zhì)押行。伍 （二）發(fā)報中心的處理發(fā)報中心收到銀行匯票資金移存報文，檢查發(fā)起行業(yè)務種類權限，確認無誤，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。（四）收報中心的處理收報中心收到國家處理中心發(fā)送的銀行匯票資金移存報文，確認無誤，逐筆加編地方密押，發(fā)送匯票處理中心。匯票處理中心收到報文，核驗匯票密押，并分別情況進行處理：１．密押相符的，自動進行配對處理，若配對相符，進行資金劃撥；如配對不符，喚醒人工界面，經(jīng)查詢確認后，屬重復兌付或超過匯票有效期的，向代理兌付行發(fā)出拒絕兌付通知；屬匯票資金未移存的，匯票處理中心應向代理兌付行辦理資金劃撥。３．國家處理中心的處理國家處理中心收到發(fā)報中心發(fā)來的清算銀行匯票資金報文和銀行匯票全額兌付通知報文、匯票多余款劃回報文，確認無誤后，對清算銀行匯票資金報文進行賬務處理，會計分錄為： 借：存款——匯票處理中心戶（兌付款） 貸：大額支付往來——人民銀行上海分行戶 借：大額支付往來——行所在地人行戶 貸：存款——行戶（兌付行）對匯票多余款劃回報文進行賬務處理，會計分錄為： 借：存款——匯票處理中心戶（多余款） 貸：大額支付往來—人民銀行上海分行戶 借：大額支付往來——行所在地人行戶（多余款） 貸