【正文】 第十五條 （七）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務(wù)。（六）中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門、國(guó)庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；（五）城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)；（四）特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；（三）商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)；（二）規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)；（一）規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)；大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務(wù)：第二章 中國(guó)人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整運(yùn)行工作日及運(yùn)行時(shí)間。全國(guó)密押由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)管理，地方密押由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种胸?fù)責(zé)管理。支付業(yè)務(wù)信息的密押分為全國(guó)密押和地方密押。支付信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。 接收清算行也可作為接收行接收支付信息。發(fā)起清算行是向支付系統(tǒng)提交支付信息并開設(shè)清算賬戶的直接參與者或特許參與者。大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報(bào)中心、國(guó)家處理中心、收?qǐng)?bào)中心、接收清算行，至接收行止。清算賬戶由中國(guó)人民銀行總行及其分支行負(fù)責(zé)管理，集中擺放在國(guó)家處理中心。間接參與者，是指未在中國(guó)人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行縣（市）支行（庫）。 第四條 大額支付系統(tǒng)逐筆實(shí)時(shí)處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）第1章 為規(guī)范大額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理，確保大額支付系統(tǒng)快速、高效、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，加速資金周轉(zhuǎn)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第三條 特許參與者，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)通過大額支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。本辦法所稱清算賬戶，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的直接參與者和特許參與者開設(shè)的用于資金清算的存款賬戶。大額支付系統(tǒng)處理銀行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)、特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門發(fā)起的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，以及本辦法規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。 發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務(wù)的參與者。發(fā)起清算行也可作為發(fā)起行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務(wù)。收?qǐng)?bào)中心是向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家處理中心支付信息的城市處理中心。第八條 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認(rèn)，應(yīng)符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)由發(fā)報(bào)中心至收?qǐng)?bào)中心，加編全國(guó)密押。第十一條 第十二條 第十四條 發(fā)起清算行與發(fā)報(bào)中心、接收清算行與收?qǐng)?bào)中心之間發(fā)送和接收支付業(yè)務(wù)信息，應(yīng)采取聯(lián)機(jī)方式。發(fā)起行發(fā)起支付業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先支付級(jí)次。發(fā)起行（發(fā)起清算行）應(yīng)及時(shí)向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務(wù)信息。經(jīng)批準(zhǔn)與國(guó)家處理中心直接連接的特許參與者，根據(jù)與直接參與者的約定，可以第三方的身份直接向國(guó)家處理中心發(fā)起借記、貸記有關(guān)清算賬戶的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。城市商業(yè)銀行簽發(fā)銀行匯票，應(yīng)及時(shí)通過大額支付系統(tǒng)將匯票資金移存至城市商業(yè)銀行匯票處理中心（以下簡(jiǎn)稱匯票處理中心）。第3章 直接參與者和特許參與者經(jīng)批準(zhǔn)參與大額支付系統(tǒng)的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)將其清算賬戶信息發(fā)送國(guó)家處理中心，并于次日生效。第二十七條 各隊(duì)列中的支付業(yè)務(wù)按順序清算，前一筆業(yè)務(wù)未清算的，后一筆業(yè)務(wù)不得清算。同一直接參與者在同一營(yíng)業(yè)日只能使用自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制或核定的日間透支限額。（三）一場(chǎng)同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當(dāng)日以后各場(chǎng)差額的清算；第三十條 在清算窗口時(shí)間內(nèi)，彌補(bǔ)透支和清算排隊(duì)的支付業(yè)務(wù)后，立即關(guān)閉清算窗口，進(jìn)行日終處理。第三十二條 清算賬戶禁止隔夜透支。各銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。中國(guó)人民銀行總行及其分支行根據(jù)防范風(fēng)險(xiǎn)和管理的需要可以對(duì)直接參與者和特許參與者清算賬戶實(shí)行余額控制和借記控制。第三十八條 清算賬戶余額不為零時(shí)，國(guó)家處理中心順延清算賬戶的銷戶日期。中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門和國(guó)庫部門收到國(guó)家處理中心下載的賬務(wù)信息后，進(jìn)行試算平衡。紀(jì)律與責(zé)任 第四十五條 參與者和運(yùn)行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任；偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金的，依法追究刑事責(zé)任。第四十九條 參與者和運(yùn)行者應(yīng)妥善保管密押，嚴(yán)防泄露。大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務(wù)無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運(yùn)行者應(yīng)按準(zhǔn)備金存款利率對(duì)延誤的資金向有關(guān)銀行賠付利息。第6章 對(duì)核定日間透支限額的清算賬戶發(fā)生透支的，中國(guó)人民銀行應(yīng)在計(jì)息時(shí)點(diǎn)根據(jù)透支金額和規(guī)定的利率計(jì)收利息。直接參與者通過大額支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定繳納匯劃費(fèi)用。支付系統(tǒng)專用憑證格式由人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定和印制。支付信息脫機(jī)保存時(shí)間按照同類會(huì)計(jì)檔案的時(shí)間保存。第六十條 年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。貳 專用賬戶物理上不擺放在國(guó)家處理中心，該賬戶的開設(shè)、使用、撤銷遵從有關(guān)規(guī)定。二、清算賬戶的使用清算賬戶用于清算通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算款項(xiàng)。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無誤作相關(guān)處理，并將“設(shè)置成功”的信息返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門。二是經(jīng)授權(quán)，由人民銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置。自動(dòng)質(zhì)押融資的修改比照設(shè)置處理。但對(duì)同城軋差凈額和錯(cuò)賬沖正的清算及應(yīng)貸記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)，應(yīng)予以受理。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無誤，自動(dòng)進(jìn)行處理：對(duì)清算賬戶余額不足控制金額的只接收貸記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)，不接收借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)；對(duì)超過控制金額的部分，可以用于正常支付。當(dāng)清算賬戶余額達(dá)到預(yù)定余額警戒線時(shí)，自動(dòng)通知警戒線設(shè)置行。三、清算賬戶撤銷的處理有關(guān)銀行對(duì)需要撤銷清算賬戶的，應(yīng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢錾暾?qǐng)，由人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門向國(guó)家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶報(bào)文，國(guó)家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無誤返回回執(zhí)，并在銷戶指令生效日當(dāng)日日初將該指令發(fā)送全國(guó)所有城市處理中心；同時(shí)解除對(duì)該清算賬戶所作的借記控制、部分金額控制、自動(dòng)質(zhì)押融資、日間透支限額的管理。叁 ２．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標(biāo)準(zhǔn)的支付報(bào)文發(fā)送前置機(jī)系統(tǒng)，由前置機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。地市人民銀行國(guó)庫部門收到縣級(jí)人民銀行國(guó)庫部門發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。二、發(fā)報(bào)中心的處理發(fā)報(bào)中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認(rèn)無誤后，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中心。五、接收清算行（接收行）的處理（一）商業(yè)銀行接收大額支付業(yè)務(wù)的處理１．銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到收?qǐng)?bào)中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認(rèn)后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。（三）人民銀行國(guó)庫部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理人民銀行國(guó)庫部門收到大額支付信息時(shí)，逐筆確認(rèn)，分別情況處理：１．接收行為地市人民銀行國(guó)庫部門的，進(jìn)行賬務(wù)處理并使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。其他處理比照“叁一、發(fā)起行（發(fā)起清算行）的處理”。（１）發(fā)送電子聯(lián)行主站成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理。（１）發(fā)送國(guó)家處理中心成功后，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：匯總平衡科目——支付系統(tǒng)戶（２）轉(zhuǎn)換中心核電子聯(lián)行密押不成功或業(yè)務(wù)檢查錯(cuò)的，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存——電子聯(lián)行戶對(duì)核押錯(cuò)的業(yè)務(wù)經(jīng)過查詢查復(fù)核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送國(guó)家處理中心，發(fā)送成功后，進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存——電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目——支付系統(tǒng)戶經(jīng)人工干預(yù)，對(duì)業(yè)務(wù)錯(cuò)或核押始終不成功的業(yè)務(wù)進(jìn)行反向交易處理，反向交易完成，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存——電子聯(lián)行戶 貸：資金暫存——支付系統(tǒng)戶反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存——支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬（３）對(duì)發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存——電子聯(lián)行戶下一個(gè)工作日登錄后重新發(fā)送國(guó)家處理中心，發(fā)送成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：資金暫存——電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目——支付系統(tǒng)戶２．國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到轉(zhuǎn)換中心發(fā)來的支付信息，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目——電子聯(lián)行戶 貸：大額支付往來——電子聯(lián)行戶 借：大額支付往來——行戶 貸：存款——行戶賬務(wù)處理完成后向收?qǐng)?bào)中心發(fā)送支付信息。如券不足，則結(jié)算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。如清算賬戶頭寸不足支付，國(guó)家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場(chǎng)操作室、被借記行。日終，在支付系統(tǒng)清算窗口關(guān)閉時(shí)，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)國(guó)家處理中心退回的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，將有關(guān)業(yè)務(wù)作結(jié)算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)的債券還原，并通知相應(yīng)中標(biāo)交易商和人民銀行公開市場(chǎng)操作室結(jié)算失敗。２．國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理：對(duì)被借記行的處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款——行（特許）戶 貸：大額支付往來——行（特許）所在地人行戶國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。３．中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到國(guó)家處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，進(jìn)行相關(guān)處理。國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。（２）發(fā)行人為其他機(jī)構(gòu)在預(yù)定的債券兌付日或收益支付日，發(fā)行人通過所在地的發(fā)報(bào)中心向國(guó)家處理中心發(fā)出大額匯兌支付報(bào)文，將兌付和收益資金足額劃入中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶，國(guó)家處理中心收到報(bào)文確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)被借記行的處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款——中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶 貸：大額支付往來——人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。（４）接收行的處理被貸記行收到城市處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文后，進(jìn)行相關(guān)處理。對(duì)已將應(yīng)付債券進(jìn)入“待付”鎖定狀態(tài)和到期待購回債券狀態(tài)正常的結(jié)算指令，由中央國(guó)債登記結(jié)算公司通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文。（三）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，對(duì)已完成資金轉(zhuǎn)賬的，辦理債券結(jié)算生成結(jié)算交割單，并通知交易雙方。四、自動(dòng)質(zhì)押融資和質(zhì)押融資扣款業(yè)務(wù)的處理（一）自動(dòng)質(zhì)押融資的處理手續(xù)１．國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到被設(shè)定自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制的發(fā)起清算行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)，如清算賬戶頭寸不足支付時(shí)，將大額支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，自動(dòng)喚醒自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制，向人民銀行公開市場(chǎng)操作室發(fā)送融資需要通知報(bào)文，人民銀行公開市場(chǎng)操作室在辦妥債券質(zhì)押事項(xiàng)后，自動(dòng)向國(guó)家處理中心發(fā)送質(zhì)押融資支付報(bào)文，經(jīng)國(guó)家處理中心確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）質(zhì)押融資扣款１．人民銀行公開市場(chǎng)操作室的處理人民銀行公開市場(chǎng)操作室在預(yù)先設(shè)定的扣款時(shí)點(diǎn)，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送質(zhì)押融資扣款報(bào)文。中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理債券解押后，通知人民銀行公開市場(chǎng)操作室和被質(zhì)押行。伍 （二）發(fā)報(bào)中心的處理發(fā)報(bào)中心收到銀行匯票資金移存報(bào)文，檢查發(fā)起行業(yè)務(wù)種類權(quán)限，確認(rèn)無誤，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中心。（四）收?qǐng)?bào)中心的處理收?qǐng)?bào)中心收到國(guó)家處理中心發(fā)送的銀行匯票資金移存報(bào)文，確認(rèn)無誤，逐筆加編地方密押，發(fā)送匯票處理中心。匯票處理中心收到報(bào)文，核驗(yàn)匯票密押，并分別情況進(jìn)行處理：１．密押相符的，自動(dòng)進(jìn)行配對(duì)處理，若配對(duì)相符，進(jìn)行資金劃撥；如配對(duì)不符，喚醒人工界面，經(jīng)查詢確認(rèn)后，屬重復(fù)兌付或超過匯票有效期的，向代理兌付行發(fā)出拒絕兌付通知；屬匯票資金未移存的，匯票處理中心應(yīng)向代理兌付行辦理資金劃撥。３．國(guó)家處理中心的處理國(guó)家處理中心收到發(fā)報(bào)中心發(fā)來的清算銀行匯票資金報(bào)文和銀行匯票全額兌付通知報(bào)文、匯票多余款劃回報(bào)文，確認(rèn)無誤后，對(duì)清算銀行匯票資金報(bào)文進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款——匯票處理中心戶（兌付款） 貸：大額支付往來——人民銀行上海分行戶 借：大額支付往來——行所在地人行戶 貸：存款——行戶（兌付行）對(duì)匯票多余款劃回報(bào)文進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款——匯票處理中心戶（多余款） 貸：大額支付往來—人民銀行上海分行戶 借：大額支付往來——行所在地人行戶（多余款） 貸