04-012貨幣資金管理辦法)-wenkub
2023-04-26 23:52:33 本頁面
【正文】 證券和貴重物品必須做到日清月結，各公司財務負責人應指定會計人員不定期進行監(jiān)盤。第二章 貨幣資金的日常管理第二條 集團及所屬成員企業(yè)的一切貨幣資金收付業(yè)務均由各公司出納負責辦理。第三條 按會計制度的規(guī)定，集團及各成員企業(yè)必須設置現金日記帳、銀行存款日記帳。第六條 集團及各成員企業(yè)應嚴格執(zhí)行核定的庫存現金限額（具體限額見下表），做到不任意“坐支”、不以“白條”沖抵庫存現金，不保管帳外現金，對超過限額的現金應及時存入銀行。第九條 加強對空白支票的管理，專設備查簿，登記領用和注銷手續(xù)。第十條 集團及各子公司銀行存款帳戶的開戶、銷戶由集團財務中心統(tǒng)籌安排。第三章 貨幣資金收支業(yè)務的內部牽制第十一條 集團及各成員企業(yè)對貨幣資金業(yè)務實行錢帳分管，出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第十四條 出納人員在開具支票時，必須經財務總監(jiān)或子公司財務經理審查批準，不能獨自辦理；對已用和未用支票應由會計定期檢查。第四章 貨幣資金收付程序第十七條 以下款項由銀行以特種支票形式劃出資金，屬銀行直接扣劃行為，可不按上述規(guī)定辦理內部支付報批手續(xù)，但應及時與銀行核對付款內容及金額。第二十條 嚴格執(zhí)行授權人審批制度。當事人委托書、身份證復印件以及代辦人員身份證復印件應作為付款憑證的原始憑證附件。第二十六條 當日收款做好收款類型登記，確?，F金收款、POS收款、銀行轉帳等收款記錄無誤，并與銷售統(tǒng)計報表數據核對無誤。如有變更應做好相應的登記；存折利息必須如實上交公司，每次更換存折或銷戶前應將使用過的存折復印后交回公司財務部。第六章 物管公司多項目貨幣資金管理第三十三條 物管公司集中統(tǒng)一核算組織形式下，貨幣資金的管理由子公司財務部負責。第三十七條 項目現場實行收支兩條線，未經公司財務部批準，不得以任何形式坐支現金，物業(yè)現場需要報銷的一切費用、退還客戶的各種款項必須按程序報批后集中到公司財務部統(tǒng)一辦理。并及時將收到的現金存入公司財務部指定的開戶銀行。第四十三條 物業(yè)現場收款采取POS系統(tǒng)的，系統(tǒng)所收款項應于次日與相關銀行進行電話對帳，保證款項正確無誤、及時到帳。第四十七條 現場收到的資金應及時清點，整理，暫存保險柜。收銀員收取的現金，必須做到日清月結；當天收款必須全部交回財務部，每日5：00前將收取款項分類存入銀行后，進帳單及收款原始單據交財務部出納人員處，5：00以后收取的款項可于次日上午將現金直接交回財務部，并同時附收款原始單據及收款日報表，并及時登記現金日記帳。對配送人員采用定額備用金用于找零，臨時無法找補的欠款應逐筆登記備查帳。第四十九條 售后服務部的現金管理辦法：售后服務部貨幣資金業(yè)務指維修客戶的飲水機、凈水器收取的零配件款和服務手續(xù)費。售后服務部專用儲蓄存折利息必須如實上交，每次更換存折前，必須將使用過的存折復印，復印件交回公司財務部。公司財務部對售后收款業(yè)務負責監(jiān)督、檢查、指導，每月不定期對售后收款業(yè)務進行工作檢查，進行現金盤點。第五十三條 集團總部及各子公司必須嚴格執(zhí)行本細則，對違反本細則規(guī)定者，視情節(jié)輕重予以處罰，并扣發(fā)當月業(yè)績工資13倍。附件：《庫存現金盤點表》《
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