04-012貨幣資金管理辦法)-wenkub
2023-04-26 23:52:33 本頁(yè)面
【正文】 證券和貴重物品必須做到日清月結(jié)，各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)指定會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行監(jiān)盤。第二章 貨幣資金的日常管理第二條 集團(tuán)及所屬成員企業(yè)的一切貨幣資金收付業(yè)務(wù)均由各公司出納負(fù)責(zé)辦理。第三條 按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，集團(tuán)及各成員企業(yè)必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。第六條 集團(tuán)及各成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額（具體限額見下表），做到不任意“坐支”、不以“白條”沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，不保管帳外現(xiàn)金，對(duì)超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第九條 加強(qiáng)對(duì)空白支票的管理，專設(shè)備查簿，登記領(lǐng)用和注銷手續(xù)。第十條 集團(tuán)及各子公司銀行存款帳戶的開戶、銷戶由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)籌安排。第三章 貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部牽制第十一條 集團(tuán)及各成員企業(yè)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)實(shí)行錢帳分管，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第十四條 出納人員在開具支票時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審查批準(zhǔn)，不能獨(dú)自辦理；對(duì)已用和未用支票應(yīng)由會(huì)計(jì)定期檢查。第四章 貨幣資金收付程序第十七條 以下款項(xiàng)由銀行以特種支票形式劃出資金，屬銀行直接扣劃行為，可不按上述規(guī)定辦理內(nèi)部支付報(bào)批手續(xù)，但應(yīng)及時(shí)與銀行核對(duì)付款內(nèi)容及金額。第二十條 嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)人審批制度。當(dāng)事人委托書、身份證復(fù)印件以及代辦人員身份證復(fù)印件應(yīng)作為付款憑證的原始憑證附件。第二十六條 當(dāng)日收款做好收款類型登記，確?，F(xiàn)金收款、POS收款、銀行轉(zhuǎn)帳等收款記錄無(wú)誤，并與銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤。如有變更應(yīng)做好相應(yīng)的登記；存折利息必須如實(shí)上交公司，每次更換存折或銷戶前應(yīng)將使用過(guò)的存折復(fù)印后交回公司財(cái)務(wù)部。第六章 物管公司多項(xiàng)目貨幣資金管理第三十三條 物管公司集中統(tǒng)一核算組織形式下，貨幣資金的管理由子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三十七條 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)行收支兩條線，未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，不得以任何形式坐支現(xiàn)金，物業(yè)現(xiàn)場(chǎng)需要報(bào)銷的一切費(fèi)用、退還客戶的各種款項(xiàng)必須按程序報(bào)批后集中到公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。并及時(shí)將收到的現(xiàn)金存入公司財(cái)務(wù)部指定的開戶銀行。第四十三條 物業(yè)現(xiàn)場(chǎng)收款采取POS系統(tǒng)的，系統(tǒng)所收款項(xiàng)應(yīng)于次日與相關(guān)銀行進(jìn)行電話對(duì)帳，保證款項(xiàng)正確無(wú)誤、及時(shí)到帳。第四十七條 現(xiàn)場(chǎng)收到的資金應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)，整理，暫存保險(xiǎn)柜。收銀員收取的現(xiàn)金，必須做到日清月結(jié)；當(dāng)天收款必須全部交回財(cái)務(wù)部，每日5：00前將收取款項(xiàng)分類存入銀行后，進(jìn)帳單及收款原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部出納人員處，5：00以后收取的款項(xiàng)可于次日上午將現(xiàn)金直接交回財(cái)務(wù)部，并同時(shí)附收款原始單據(jù)及收款日?qǐng)?bào)表，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳。對(duì)配送人員采用定額備用金用于找零，臨時(shí)無(wú)法找補(bǔ)的欠款應(yīng)逐筆登記備查帳。第四十九條 售后服務(wù)部的現(xiàn)金管理辦法：售后服務(wù)部貨幣資金業(yè)務(wù)指維修客戶的飲水機(jī)、凈水器收取的零配件款和服務(wù)手續(xù)費(fèi)。售后服務(wù)部專用儲(chǔ)蓄存折利息必須如實(shí)上交，每次更換存折前，必須將使用過(guò)的存折復(fù)印，復(fù)印件交回公司財(cái)務(wù)部。公司財(cái)務(wù)部對(duì)售后收款業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)，每月不定期對(duì)售后收款業(yè)務(wù)進(jìn)行工作檢查，進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。第五十三條 集團(tuán)總部及各子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行本細(xì)則，對(duì)違反本細(xì)則規(guī)定者，視情節(jié)輕重予以處罰，并扣發(fā)當(dāng)月業(yè)績(jī)工資13倍。附件：《庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》《
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