某公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)管理辦法-wenkub
2023-04-24 00:42:36 本頁面
【正文】 、廢止之核準(zhǔn)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)辦法總則制定目的為維持存貨、財(cái)務(wù)與財(cái)產(chǎn)記錄的正確性，并使盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，以及加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以符合財(cái)產(chǎn)管理目的，特制定本辦法。名詞定義本規(guī)章有關(guān)之名詞定義如下：存貨盤點(diǎn)系指原材料、輔助材料、在制品、制成品、商品、修配材料、外協(xié)加工料品、寄外商品下腳料等盤點(diǎn)。列管資產(chǎn)系屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支之什項(xiàng)設(shè)備。月末盤點(diǎn)所有存貨于每月末，由經(jīng)管單位會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面盤點(diǎn)工重點(diǎn)盤點(diǎn)。輔導(dǎo)人監(jiān)盤人由總經(jīng)理室或委派會(huì)計(jì)師擔(dān)任，對(duì)復(fù)盤結(jié)果進(jìn)行抽盤，加強(qiáng)盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。盤點(diǎn)實(shí)施范圍。注意事項(xiàng)。各盤點(diǎn)小組于奉命實(shí)施盤點(diǎn)后，應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)時(shí)間及作業(yè)方式，作完整之計(jì)劃及配置。盤點(diǎn)會(huì)議召開財(cái)務(wù)部應(yīng)于年中或年終時(shí)，簽發(fā)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后之盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各單位盤點(diǎn)輔導(dǎo)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，會(huì)議應(yīng)擬定盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)單位限期辦理盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)時(shí)，未入賬之材料成品應(yīng)置于特定地點(diǎn)，不得列入盤點(diǎn)，以資劃分?，F(xiàn)金及票據(jù)之盤點(diǎn)應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上班未辦理收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后的時(shí)段辦理。財(cái)產(chǎn)編號(hào)牌遺失或新置尚未編號(hào)之固定資產(chǎn)應(yīng)于《盤點(diǎn)卡》上標(biāo)示，以便補(bǔ)訂。盤點(diǎn)后整理報(bào)告財(cái)務(wù)部應(yīng)依照特點(diǎn)清冊(cè)編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》，轉(zhuǎn)經(jīng)管單位填列差異原因之說明及對(duì)策后，再由財(cái)務(wù)部報(bào)總經(jīng)理簽核。年終盤點(diǎn)計(jì)劃目的執(zhí)行本年度公司各項(xiàng)存貨及資產(chǎn)年終盤點(diǎn)事宜，依公司《財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)作業(yè)辦法》之規(guī)定擬定本計(jì)劃。固定資產(chǎn)：包括模具、生產(chǎn)設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備及列管品等。b、地點(diǎn)：總公司會(huì)議室。c、出席人員：輔導(dǎo)人及復(fù)盤人（復(fù)盤人員）。監(jiān)盤：由總經(jīng)理室或會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員組成。復(fù)盤時(shí)財(cái)務(wù)及支援單位人員進(jìn)行復(fù)盤工作。分發(fā)、回收：A、盤點(diǎn)卡領(lǐng)用管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，依各單位實(shí)際需求分發(fā)。B、復(fù)盤人員發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)數(shù)量有差異時(shí)，更正后，應(yīng)在更正處簽名。F、所有盤點(diǎn)卡于復(fù)盤完成并經(jīng)復(fù)盤人員簽章及財(cái)務(wù)主管抽盤完畢，并取得財(cái)務(wù)主管同意后。儲(chǔ)區(qū)、儲(chǔ)位請(qǐng)?jiān)诒P點(diǎn)前作妥善規(guī)劃，良品與不良品請(qǐng)明確區(qū)分，切勿將不良品置于良品倉仙，呆廢料請(qǐng)明確表示。（2）用途：出納人員與財(cái)務(wù)主管共同盤點(diǎn)及共同簽認(rèn)。經(jīng)營單位說明差異原因及擬處理對(duì)策。盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表經(jīng)營單位：品名料號(hào)編號(hào)規(guī)格單位單價(jià)賬面數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量盤盈盤虧差異原因說明擬處理對(duì)策及對(duì)方數(shù)量金額數(shù)量金額
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