全面預(yù)算管理實施細(xì)則-wenkub
2023-04-23 12:35:24 本頁面
【正文】 照公司對口管理部門的要求上報經(jīng)企業(yè)管理部審核的預(yù)算數(shù)據(jù)或報告。：（1）提出年度預(yù)算目標(biāo)，制定年度預(yù)的算編制方案，牽頭組織各預(yù)算責(zé)任部門編制預(yù)算，匯總編制生成年度預(yù)算報告；（2）向預(yù)算管理委員會提交年度預(yù)算報告；（3）審核向上級單位編報相關(guān)預(yù)算報表；（4）根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，組織分解下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，組織各預(yù)算責(zé)任部門執(zhí)行預(yù)算；（5）負(fù)責(zé)預(yù)算日常事務(wù)的協(xié)調(diào)以及組織相關(guān)部門跟蹤、監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行過程；（6）定期和不定期報告預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，對預(yù)算管理責(zé)任部門進(jìn)行考核并提出獎懲方案；（7）對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和偏差及時進(jìn)行反饋和修正，并提出管理措施和建議。，對預(yù)算產(chǎn)生重大影響的事項，及時召開會議，做出決定；對預(yù)算執(zhí)行過程中的預(yù)算調(diào)整和預(yù)算追加進(jìn)行決策。分公司預(yù)算管理委員會是預(yù)算管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。，包括機關(guān)、項目部和其它派出機構(gòu)。，包括業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算等。，即公歷1月1日至12月31日，但資本支出預(yù)算應(yīng)以整個項目周期為預(yù)算編制期。，其中公司為一級預(yù)算單位，分公司為二級預(yù)算單位，分公司所屬機關(guān)、項目部及其它派出機構(gòu)為三級預(yù)算單位，三級以下單位納入三級預(yù)算管理。：（1）審定、簽發(fā)有關(guān)預(yù)算管理制度、規(guī)章和政策；（2）審定年度預(yù)算方案，確定預(yù)算目標(biāo)；（3）審定、下達(dá)正式預(yù)算方案；（4）審批預(yù)算的追加和調(diào)整方案；（5）聽取預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理工作進(jìn)展的匯報，作出改進(jìn)和完善預(yù)算管理的決定；（6）批準(zhǔn)預(yù)算獎懲方案；（7）裁定有關(guān)預(yù)算沖突。，由企業(yè)管理部審計員進(jìn)行專項記錄，與會人員討論，由主任決策。（8）提出預(yù)算調(diào)整方案；、派出機構(gòu)、機關(guān)各部室是預(yù)算管理責(zé)任單位，是預(yù)算的執(zhí)行層。財務(wù)管理部負(fù)責(zé)辦理網(wǎng)上填報事宜。，由項目部或其它派出機構(gòu)負(fù)責(zé)，財務(wù)管理部匯總監(jiān)督；（1）主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算；（2）主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算；（3）主營業(yè)務(wù)稅金及附加預(yù)算。（1）管理費用預(yù)算；（2）財務(wù)費用預(yù)算；（3）營業(yè)（銷售）費用預(yù)算。 上述分項預(yù)算可以根據(jù)預(yù)算單位的規(guī)模大小和實際需要進(jìn)行分解和補充。（2）以現(xiàn)金流量為中心原則。（4）經(jīng)濟效益優(yōu)先原則。（6）剛性和靈活性相結(jié)合的原則。（2）企業(yè)發(fā)展部審核、匯總預(yù)算草案，并結(jié)合中交股份下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)控制值，匯總提出全公司預(yù)算方案和預(yù)算指標(biāo)分配方案，報公司辦公會審批后上報中交股份，同時下達(dá)給各二級預(yù)算單位。、上報本級預(yù)算，上級預(yù)算單位應(yīng)及時分解下達(dá)預(yù)算，確保公司預(yù)算編制工作按進(jìn)度實施。，預(yù)算一經(jīng)確定，一般不得調(diào)整。、合理性、先進(jìn)性和完整性。：預(yù)算目標(biāo)的重點包括經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)、成本預(yù)算目標(biāo)、資本預(yù)算目標(biāo)、現(xiàn)金流量預(yù)算目標(biāo)。 （1）絕對值目標(biāo)：營業(yè)總收入、利潤總額、凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。全面預(yù)算的編制以《單位全面預(yù)算報告》的形式編制上報，報告內(nèi)容必須附加編報說明，編報說明至少包括：（1）上年度全面預(yù)算工作總結(jié)；（2）本年度預(yù)算工作組織情況；（3）本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)；（4）預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要指標(biāo)情況；（5）預(yù)算年度內(nèi)主要財務(wù)預(yù)算指標(biāo)分析說明；（6）可能影響預(yù)算指標(biāo)事項的說明；（7）其他需要說明的情況。（1）審批下達(dá)的預(yù)算是各級預(yù)算單位執(zhí)行的依據(jù)，具有強制性和約束性。（4）企業(yè)管理部在每半年度終了后、年度決算完成后，組織召開預(yù)算分析會，對有關(guān)問題的解決措施達(dá)成一致意見，形成會議紀(jì)要?；緢蟾媸前磮蟾骖l度安排，定期編報的、以預(yù)算責(zé)任單位的正常經(jīng)營狀況和結(jié)果為對象的反饋報告。報告內(nèi)容：（1）用報表顯示預(yù)算指標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行的差異。（3
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