人民幣匯率制度改革下我國商業(yè)銀行的外匯風險及其管理-wenkub
2023-04-23 11:05:13 本頁面
【正文】 營的收益性。當人民幣升值時，將這些外幣折算成本幣時，則商業(yè)銀行資本金數額可能會發(fā)生較大的縮水，這會對商業(yè)銀行資本充足率產生不利影響。 折算風險是由于匯率變動而引起的商業(yè)銀行資產負債表某些外匯項目全額變動的風險。（二） 外匯風險的類型 通常我們把匯率波動帶來的外匯風險分為三種類型，即交易風險、折算風險、經濟風險。面對當前新的人民幣匯率形成機制，我國商業(yè)銀行如何防范匯率風險、加強外匯風險管理已成為我國商業(yè)銀行經營管理過程中必須解決的重要課題，也是衡量商業(yè)銀行經營管理水平和綜合競爭力的重要標志。本文從商業(yè)銀行外匯風險的一般理論出發(fā)，分析了人民幣匯率制度改革后我國商業(yè)銀行面臨的外匯風險，最后提出了人民幣匯率制度改革后我國商業(yè)銀行加強外匯風險管理的相關政策建議。[關鍵詞]：商業(yè)銀行 外匯風險 人民幣升值 外匯風險管理 風險對商業(yè)銀行來說是與生俱來的，信用風險、流動性和利率風險是商業(yè)銀行經營過程中遇到的傳統(tǒng)性風險。一 商業(yè)銀行外匯風險的一般理論（一） 外匯風險的含義 外匯風險亦稱匯率風險或匯兌風險，是指經濟實體以外幣定值或衡量的資產與負債、收入與支出以及未來的經營活動可望產生現(xiàn)金流量的本幣價值因匯率的變動而產生損失的可能性。 交易風險是指銀行在對客戶外匯買賣業(yè)務或以外幣進行貸款、投資以及隨之進行的外匯匯兌活動中，因匯率變動可能遭受的損失。其產生是因為進行會計處理時將外幣折算為本國貨幣計算，而不同時期用的匯率不一致，所以可能出現(xiàn)會計核算上的損益。經濟風險是指由于匯率非預期變動引起商業(yè)銀行未來現(xiàn)金流量變化的可能性，它將直接影響商業(yè)銀行整體價值的變動。因此，商業(yè)銀行有必要加強對經濟風險的預測能力，預測未來的匯率變動方向和范圍尤為重要。在新的匯率制度下，外匯存款人將承受由匯率波動而帶來的外匯風險，而在人民幣匯率制度改革以前，這種匯率變動的風險是由中央銀行來承擔的，改革后，通過匯率彈性的擴大，將部分匯率風險轉移至企業(yè)和個人等經濟活動主體承擔，從而減少了中央銀行調節(jié)匯率的成本。事實上，隨著我國對外開放程度的提高和外匯管制的逐步放松，在人民幣升值預期下，我國商業(yè)銀行的資產與負債業(yè)務發(fā)展失衡，人民幣匯率制度改革后，這種發(fā)展不平衡更為明顯。據有關統(tǒng)計資料顯示，2003年6月和2004年6月，%%，增幅位居銀行業(yè)首位。而國內商業(yè)銀行的外匯資金來源主要依靠吸收居民的外匯存款，這樣，在商業(yè)銀行外匯負債增長放緩的情況下為了滿足外匯貸款的旺盛需求，整個金融結構的外匯存貸比不斷攀升，一度高達90%以上，超過了中國人民銀行規(guī)定外匯存貸比不得超過85%的警戒線，而且從貸款期限來看，中長期外匯貸款的比重上升，短期貸款比重下降（見下表）。由此可以看出，我國商業(yè)銀行外幣資本金總額及占比偏高，%，而中行和建行外幣資本金占比更高。根據巴塞爾資本協(xié)議關于資本充足率的相關規(guī)定可知，外匯衍生交易風險權重比較高，從而使得資本充足率公式中的分母對匯率變動也較為敏感。 由于人民幣浮動頻率和區(qū)間不斷加大，商業(yè)銀行的結售匯等中間業(yè)務的匯率風險也不斷顯現(xiàn)出來，這種交易風險的產生主要源于銀行平盤交易及與客戶交易的時間差，如果出現(xiàn)市場平盤價劣于對客戶的結算價，銀行就要承擔匯率損失。三 人民幣匯率制度改革下我國商業(yè)銀行加強外匯風險管理的有關對策和措施
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