項目財務(wù)管理制度匯編-wenkub
2023-04-23 07:05:00 本頁面
【正文】 高項目部貫徹財務(wù)理念，完善成本核算體系，加強財務(wù)的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。一、項目會計職能與要求項目主管會計隸屬于集團財務(wù)部管理，應(yīng)對項目的各類票據(jù)進行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負責，重點關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團，經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進行賬務(wù)處理。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復(fù)，則按照甲方批復(fù)的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復(fù)，相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認收入。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。二、項目資金管理員職能及要求負責項目的資金收支和管理。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團財務(wù)部出納處登記核銷。每日工作終了前根據(jù)當天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。項目未設(shè)會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團財務(wù)部，確認利息收入。三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況需出具加蓋公司財務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上）。支付貨款或分包款對象是個人的情況將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上），并在復(fù)印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應(yīng)憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)部部長同意后，才付款。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。并配合集團財務(wù)，做好付款備查表。根據(jù)到貨清單進行核對，對到貨質(zhì)量進行抽樣檢驗，無誤后開具入庫單 審核 采購 審核 采購員
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