西安圖蘭朵音樂文化傳播有限公司財務制度microsoft-word-文檔-(2)-wenkub
2023-04-23 04:08:55 本頁面
【正文】 圖C001西安圖蘭朵音樂文化傳播有限公司財務制度第一部分 財務管理制度一、為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。厲行節(jié)約，合理使用資金。三、公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成，在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由 兼任承擔。按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。配合會計做好各種賬務處理。詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。十四、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督，財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。十七、財務審計每季一次。十九、支票由出納員或總經理指定專人保管。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。二十三、凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。二十五、公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出；總經理批準的其他開支。超額部分應存入銀行。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。三十五、差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)?！ ?四十一、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。四十四、本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。三、公司和各分校之間相互獨立，各種賬目不得混報。 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。五、日常費用報銷制度及流程（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 費用標準:交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；原則上不超過150元出差補貼：原則上每人每天60元，特殊情況可酌情增加；出差期間的市內交通費不再報銷費用標準的補充說明： 。、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。b. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 費用標準a. 移動通訊費：b. 固定電話費：（除公司公用電話一律不得報銷）六、交通
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