應(yīng)收賬款管理辦法暫行資料-wenkub
2023-04-22 23:08:43 本頁面
【正文】 章 應(yīng)收賬款的管理第19條 財務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收賬款會計核算明細賬，應(yīng)收賬款明細賬內(nèi)容和摘要應(yīng)詳細準確，所記錄的事項應(yīng)有充分的支持資料。第16條 銷售人員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。第三章 賒銷業(yè)務(wù)管理第13條 在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的必須由銷售公司負責人嚴格按照客戶信用限額內(nèi)簽批。第10條 “市場管理委員會”對客戶的資信狀況和銷售能力進行分析、研究，確定每個客戶已有的信用額度和信用期限，建立“信用額度期限表”，由銷售部門和財務(wù)部門各存一份。第7條 客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員需妥善保管。第5條 客戶資信管理的信息基礎(chǔ)工作由銷售部門完成，公司銷售部門應(yīng)在收集整理客戶資料的基礎(chǔ)上，建立客戶信息檔案。應(yīng)收賬款管理辦法（暫行）編 制： 審核人： 生效時間： 目 錄第一章 總 則 2第二章 客戶資信管理 2第三章 賒銷業(yè)務(wù)管理 3第四章 應(yīng)收賬款的管理 4第五章 壞賬管理 5第六章 附則 5第七章 應(yīng)收賬款管理工具 5 應(yīng)收賬款周報表 5 應(yīng)收票據(jù)備查簿 6 應(yīng)收賬款賬齡分析表 7 應(yīng)收賬款變動表 8 應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)月報表 9 問題賬款呈報表 10 呆賬核銷匯總表 11 往來款項對賬單 12第一章 總 則第1條 為確保公司權(quán)益、規(guī)范公司應(yīng)收賬款的管理工作，防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種經(jīng)營風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本辦法?？蛻粜畔n案一式兩份，由銷售公司總經(jīng)理復(fù)核簽字后，一份保存于集團公司財務(wù)部（或行政辦公室），一份保存于銷售公司。經(jīng)管人員崗位調(diào)動或離職時，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。第11條 初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，主要依據(jù)過去與客戶交往情況（是否通常能按期回款）及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔?；蛘吒渌髽I(yè)之間有沒有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負債）等因素確定信用額度。第14條 財務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會計，應(yīng)每十天對照“信用額度期限表”核對一次債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。第17條 銷售人員對客戶
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