增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作流程-wenkub
2023-04-22 23:05:56 本頁面
【正文】 免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細”的相應(yīng)欄次中，數(shù)據(jù)自動生成到主表第 8 欄。生產(chǎn)性出口企業(yè)增加 3 張報表。為防止斷網(wǎng)、停電等異常情況導(dǎo)致錄入數(shù)據(jù)丟失，請經(jīng)常點擊“暫存報表”按鈕。大量應(yīng)用“Enter”鍵。任何操作只需單擊鼠標，不要雙擊操作，否則有可能導(dǎo)致將同一操作連續(xù)進行兩次，發(fā)生異常。不能使用如搜狗、360、世界之窗、遨游等瀏覽器。（二）操作習(xí)慣的要求不要使用瀏覽器“后退” 功能。先填附表，自動生成主表。每填好一欄數(shù)據(jù)，必須按“Enter”鍵，再填寫下一欄數(shù)據(jù)，合計數(shù)才顯示；如修改主表一個數(shù)據(jù)，則需一直按“Enter”鍵到底，報表有合計數(shù)地方才能自動合計。數(shù)據(jù)錄入完成后，必須點擊“保存報表”按鈕。生產(chǎn)企業(yè)進料加工抵扣明細、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細主表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細從表。在原市版網(wǎng)上申報系統(tǒng)中，該數(shù)據(jù)是反映在主表第 7 欄。由納稅人到辦稅服務(wù)廳手工申報。5 / 43三、操作流程（一）流程圖登 錄 淮 安 國 稅 網(wǎng) 站 點 擊 “ 省 版 網(wǎng) 上 申 報 浮動 鏈 接 圖 標 ”輸 入 稅 號 、 密 碼 和 驗 證 碼 ， 點 擊 “ 登 錄 ”點 擊 “ 我 要 申 報 ” ， 選 擇 所 屬 期 。 生 產(chǎn) 型 出 口 企 業(yè) 將 擎 天 出 口退 稅 申 報 系 統(tǒng) 中 相 關(guān) 免 抵 退 數(shù) 據(jù) 導(dǎo) 入 網(wǎng) 上申 報 系 統(tǒng) 。若本所屬時期為第一次進入，系統(tǒng)將自動進行本申報期初始化工作，并顯示該所屬期申報初始化結(jié)果?！拔刺顚憽报D―報表剛創(chuàng)建時的初始狀態(tài)；“暫存”――在報表填寫完后按“暫存報表”后的狀態(tài)；“暫存報表”不對表的邏輯關(guān)系進行審核，但是狀態(tài)為暫存，該狀態(tài)下的報表不能“向稅務(wù)機關(guān)申報” ；“已填寫”――表示報表已填寫完畢，可“向稅務(wù)機關(guān)申報” ；“申報成功” ；“申報失敗” ；“空申報”――表示增值稅抵扣明細表沒有數(shù)據(jù)。①經(jīng)認證的發(fā)票自動導(dǎo)入進入增值稅抵扣明細表的主界面，專用發(fā)票、機動車、運輸發(fā)票認證信息自動導(dǎo)入《增值稅抵扣明細表》 （見下圖） 。③如果您當月取得允許抵扣的海關(guān)完稅憑證，點擊頁面左側(cè)的“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入” ，點擊“瀏覽” （如圖表 16）：圖表 16A、分別選擇需要導(dǎo)入的海關(guān)完稅憑證主 XML 文件和 CRC 校15 / 43驗文件（如圖表 17） ，上述文件通過通用數(shù)據(jù)采集軟件導(dǎo)出。錄入發(fā)票數(shù)據(jù)時， “發(fā)票類別”無法選擇現(xiàn)有普通發(fā)票代碼及發(fā)票名稱，可選擇“3143 免稅農(nóng)產(chǎn)品抵扣憑證” ，并且錄入一份發(fā)票號碼后抵扣金額匯總錄入 。注意：請務(wù)必不要將應(yīng)抵扣發(fā)票錯選。⑥本期認證的一張固定資產(chǎn)發(fā)票中部分可以抵扣部分和不可以抵扣的處理方法：請將這張發(fā)票放在進項明細中作為進項抵扣，同時在附表二中將不可抵扣的固定資產(chǎn)的部分作為進項轉(zhuǎn)出錄入。（2）生產(chǎn)企業(yè)進料加工抵扣明細表（編號 902）（3）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細主表（編號 903）（4）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細從表（編號 904）對于增值稅一般納稅人中有出口業(yè)務(wù)的“免、抵、退”稅企業(yè)，還需進行如下圖操作，點擊“創(chuàng)建” （如圖表 23）圖表 23進入報表文件導(dǎo)入界面，如下圖：圖表 24點擊“瀏覽”選擇選擇需要導(dǎo)入的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物 XML文件，該文件由納稅人自行從擎天系統(tǒng)導(dǎo)出，然后點擊“確認”按鈕出現(xiàn)下圖。②檢查文件名是否與系統(tǒng)中的文件名提示相符。——點擊“增值稅納稅申報表” ，核對數(shù)據(jù)是否準確，無誤25 / 43后，點擊“保存報表” （如圖表 29）圖表 29——操作成功后，點擊“繼續(xù)” （如圖表 圖表 31）26 / 43圖表 30圖表 31操作要點：①在附表一錄入點擊“保存報表”后，必須返回主界面點擊“自動生成”按鈕，主表中“本年累計數(shù)”才能自動生成。④確保主表 20 欄期末留抵稅額、主表 34 欄本期應(yīng)補（退）稅額正確。錄入數(shù)據(jù)時，必須按“Enter”鍵，再填寫下一欄數(shù)據(jù)，合計數(shù)才顯示；如修改主表一個數(shù)據(jù)，則需一直按“Enter”鍵32 / 43到底，報表有合計數(shù)地方才能自動合計。全部報表填寫完畢后，應(yīng)分三次依次正式提交三個系列的報表，不可以同時提交。如果出錯信息非重要信息，在認為正確的情況下，可按下“繼續(xù)正式提交申報”來進行申報。違反提示審核關(guān)系（如第一次申報時提示累計數(shù)錯誤）的會出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報”按鈕，在確認提示審核信息中的“應(yīng)（補）退稅額”數(shù)據(jù)準確無誤后再點擊“繼續(xù)正式提交申報”按鈕進行提交申報。（市局外網(wǎng)下載具體路徑：淮安國稅局——納稅服務(wù)——最新下載——常用工具——PDF 閱讀器）注：《增值稅抵扣明細表》打印清單中只能打印運輸發(fā)票/海關(guān)完稅憑證/作為農(nóng)產(chǎn)品抵扣的通用發(fā)票，不包括增值稅專用發(fā)票部分。實行獨立核算的分支機構(gòu)，據(jù)實填報財務(wù)報表?？倷C構(gòu)增值稅納稅申報表填寫：附表二進項稅額為總分機構(gòu)匯總數(shù)；分攤增值稅為主表第19 欄應(yīng)納稅額；銷項稅額為自身銷售收入*稅率。進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)字填列在附表二第 20 欄“未經(jīng)認證已抵扣的進項稅額” 。分支機構(gòu)增值稅納稅申報表填寫：43 / 43不填進項；銷項稅額為自身銷售收入*稅率；分攤增值稅為主表第 19 欄應(yīng)納稅額。申報表填寫總機構(gòu)分別按自身
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