【正文】 具體操作方法：主管國稅機(jī)關(guān)在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端）——電子申報登記——企業(yè)應(yīng)報報表鑒定模塊中增加資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表鑒定。資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)報表和利潤表系列報表必須提交，否則下月無法申報。確保文件名中納稅人識別號正確，若納稅人識別號中包含英文字母，確保為大寫。 增值稅抵扣明細(xì)表填寫操作要點：①由于認(rèn)證數(shù)據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)需要一段時間（一般在月初 3 號左右準(zhǔn)備完畢） ，如納稅人提前進(jìn)入系統(tǒng)，可能存在缺失進(jìn)項數(shù)據(jù)的情況，此時只要點擊主頁面上的“重做初始化”按鈕即可完成缺失進(jìn)項數(shù)據(jù)的自動導(dǎo)入。 （如圖表 5）8 / 43圖表 4圖表 5操作要點：納稅人要查看稅務(wù)征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步結(jié)果界面是否操作成功?，F(xiàn)由于技術(shù)原因，省版網(wǎng)上申報系統(tǒng)無法將第 7 欄的累計數(shù)自動帶入到第 8 欄累計數(shù)中。填好附表后，點擊主界面“自動生成”按鈕，主表會自動生成。 “自動生成”主表后，應(yīng)進(jìn)入主表對已有數(shù)據(jù)進(jìn)行查看或修改。因此在省版網(wǎng)上申報系統(tǒng)中，18 月的累計數(shù)仍反映在主表第 7欄，不作調(diào)整；912 月的累計數(shù)按照新的填報口徑反映在主表第 8 欄。如果發(fā)現(xiàn)有一項失敗或者數(shù)據(jù)不對，請及時與稅收管理員聯(lián)系。②如果不小心將一張導(dǎo)入認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票誤刪除了，請選擇左側(cè)“認(rèn)證數(shù)據(jù)導(dǎo)入”菜單，可看見已認(rèn)證的但不在進(jìn)項明細(xì)中的進(jìn)項發(fā)票，點擊“確定導(dǎo)入”即可。（5）增值稅納稅申報表（適用一般納稅人） （編號 010）——點擊“修改” （如圖表 26）22 / 43圖表 26——點擊“增值稅納稅申報表附表資料（表一） ”，輸入當(dāng)月防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票份數(shù)、金額，未開具發(fā)票金額、納稅檢查調(diào)整金額等信息，點擊“保存報表” （如圖表27）23 / 43圖表 27——點擊“增值稅納稅申報表附表資料（表二） ”，輸入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額等信息，點擊“保存報表” （如圖表 28）注：“增值稅納稅申報表附表資料（表二） ” 18 行次不得抵扣稅額要和 904“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免征明細(xì)從表”中的不予抵扣稅額一致，如果不一致將不會顯示“繼續(xù)申報”按鈕。圖表 45按下“正式提交申報”后，系統(tǒng)將會提示您檢查報表的數(shù)36 / 43據(jù)是否正確，還有表之間的數(shù)據(jù)是否正確，以及表與機(jī)內(nèi)的數(shù)據(jù)是否正確，如下圖：圖表 46如果系統(tǒng)審核不正確，將顯示出錯信息。申報表填寫總機(jī)構(gòu)分別按自身的銷售收入、各分支機(jī)構(gòu)銷售收入和分?jǐn)傇鲋刀惤y(tǒng)一編制總、分機(jī)構(gòu)《增值稅納稅申報表》 。實行獨立核算的分支機(jī)構(gòu)，據(jù)實填報財務(wù)報表。全部報表填寫完畢后，應(yīng)分三次依次正式提交三個系列的報表，不可以同時提交。②檢查文件名是否與系統(tǒng)中的文件名提示相符。錄入發(fā)票數(shù)據(jù)時， “發(fā)票類別”無法選擇現(xiàn)有普通發(fā)票代碼及發(fā)票名稱，可選擇“3143 免稅農(nóng)產(chǎn)品抵扣憑證” ，并且錄入一份發(fā)票號碼后抵扣金額匯總錄入 。若本所屬時期為第一次進(jìn)入，系統(tǒng)將自動進(jìn)行本申報期初始化工作，并顯示該所屬期申報初始化結(jié)果。在原市版網(wǎng)上申報系統(tǒng)中，該數(shù)據(jù)是反映在主表第 7 欄。先填附表，自動生成主表。大量應(yīng)用“Enter”鍵。（二）系統(tǒng)功能變化省版網(wǎng)上申報系統(tǒng)不支持增值稅、消費(fèi)稅補(bǔ)充申報。增值稅系列報表填寫增值稅一般納稅人申報如下圖表 6 申報頁面所示：此處必須全部成功9 / 43圖表 6注：狀態(tài)分為 8 個，即“未填寫” 、 “暫存” 、 “已填寫” 、 “申報成功” 、 “申報失敗” 、 “需修改后重新上報” 、 “申報被作廢，需重新申報”和“空申報” 。19 / 43③如該發(fā)票不符合抵扣條件，應(yīng)在狀態(tài)欄選擇“其他不得抵扣” ，修改后需要點擊“保存” ，再返回主界面點擊“自動生成” ，這樣數(shù)據(jù)會自動進(jìn)入附表二，不要自行填寫。24 / 43圖表 28——點擊“返回” ，返回主界面，再點擊主界面下方的“自動生成”按鈕，系統(tǒng)自動將增值稅一般納稅人申報表（附表一、二）的相關(guān)數(shù)據(jù)生成到主表。如下圖：37 / 43圖表 47您可以根據(jù)出錯信息做相應(yīng)的修改后重新申報?？倷C(jī)構(gòu)除需申報自身外，還需替各分機(jī)構(gòu)申報。具體操作方法：主管國稅機(jī)關(guān)在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)（稅務(wù)管理端）——電子申報登記——企業(yè)應(yīng)報報表鑒定模塊中不進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表鑒定。35 / 43圖表 44如圖 45 所示，報表分為三類：增值稅系列報表、資產(chǎn)負(fù)債表系列報表和利潤表系列報表。重新導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件會將原來的文件覆蓋。 （如圖表 22）圖表 22點擊“請選擇發(fā)票說明”旁的“小三角”選擇發(fā)票說明；18 / 43點擊“請選擇發(fā)票類別”旁的“小三角”選擇發(fā)票類別；錄入“發(fā)票號碼” ；錄入“發(fā)票日期” ，可點擊右面“小三角”后選擇，也可直接輸入，格式為“YYYY—MM—DD” ；錄入“銷貨方納稅人稅號” ；錄入“銷貨方單位名稱” ；錄入“購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱” ；錄入發(fā)票“金額” ；“稅額”欄系統(tǒng)自動計算，如果發(fā)現(xiàn)與發(fā)票票面稅額尾差相差 12 分，可修改成發(fā)票票面稅額；最后敲回車至表格底部的“保存報表” ，點擊“保存報表” ，然后錄入第二張抵扣發(fā)票，直至錄完為止。 （如圖表 2）7 / 43圖表 2——選擇“我接受” ，點擊“確定” （如圖表 3）圖表 3——輸入所屬時期（如 2022