財產(chǎn)管理制度規(guī)范3-wenkub
2023-04-22 22:11:59 本頁面
【正文】 ）已折舊金額殘余價值月折舊額移后用途（移入單位）存放地點移出移入備注經(jīng)理會計管理部門移入移入部門移出部門移出一式四聯(lián)：（1）管理部門（2）會計（3）移入部門（4）移出部門固定資產(chǎn)減損單管理部門：_________________使用部門：_________________ 年 月 日 財產(chǎn)編號：_________________名稱中文規(guī)格耐用年限英文廠牌已使用年數(shù)購置日期數(shù)量取得價值已提折舊賬面殘值減損原因估計廢品價值處理費用實際損失額擬處理辦法資材倉庫抵押行庫保險單號碼月折舊額總經(jīng)理經(jīng)理管理部門會計廠（處）長科長主辦填單注意事項：機械設(shè)備報損其附屬設(shè)備之處理情況應(yīng)在擬處理辦法檔內(nèi)特別注明。（3）附屬設(shè)備欄：應(yīng)填名稱、規(guī)格及數(shù)量。（2）附屬設(shè)備欄：應(yīng)詳細逐件填列（如馬達、儀器等）。(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。第十三條 盤點工作獎懲(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。(二)盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。第十條 存貨盤點(一)存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核實。(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標示牌。(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)亦同。(三)復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。(經(jīng)管項目500項以上時，得采取重點盤點。第三條 盤點方式(一)年中、年終盤點存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。四、財務(wù)盤點制度第一條 目的為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。財務(wù)：由財務(wù)科與會計科共同盤點。)(三)月份檢查由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。(四)盤點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。(八)監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任?，F(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。第六條 年中、年終全面盤點(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責(zé)召集各事業(yè)部的盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。(五)盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。(四)不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。(二)存貨，原則上采用全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。(二)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。(六)盤點人員超時工作時間得報加班或
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