【正文】 之日的該種外幣匯率收取等值人民幣的行為。由于各主要銀行同業(yè)拆放利率報價有高有低，所以取其算術(shù)平均數(shù)為準(zhǔn)。 （ 5）適度儲備和儲備多元化。使用某一種貨幣成交時，在合同中加列保值條款。這些辦法主要有： （ 1）妥善選擇交易中使用的貨幣。 （ 4）綜合風(fēng)險。 （ 2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。浮動匯率是各國貨幣當(dāng)局不再公布本國貨幣的含金量，不控制匯率波動的幅度，也不再承擔(dān)干預(yù)市場維持匯率波動幅度的義務(wù)，而由外匯供求關(guān)系自行決定匯率漲落的一種匯率制度。賣出價的確定，是從銀行的角度出發(fā)的，不管賣出的是現(xiàn)匯還是現(xiàn)鈔，采用的匯率相同。自 2020年 7 月 21日起，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)的、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。 什么是資本項目可兌換？ 資本項目可兌換是指一 種貨幣不僅在國際收支經(jīng)常性往來中可以本國貨幣自由兌換成其他貨幣，而且在資本項目上也可以自由兌換。 什么是人民幣經(jīng)常項目可兌換？ 人民幣經(jīng)常項目可兌換是指取消對經(jīng)常項目外匯支付和轉(zhuǎn)移的匯兌限制， 本國居民可在國際收支經(jīng)常性往來中將本國貨幣自由兌換 成其所需的貨幣。會員國發(fā)生國際收支逆差時，可用它向基金組織指定的其它會員國換取外 匯，以償付國際收支逆差或償還基金組織貸款，還可與黃金、自由兌換貨幣一樣充作國際儲備。 什么是國際收支？ 國際收支是指一個國家在一定時期內(nèi)（通常為一年）的全部國際經(jīng)濟(jì)交易，一個國家的國際收支情況集中反映在這個國家的國際收支平衡表上。希望這本手冊能幫助大家學(xué)習(xí)并提高外匯業(yè)務(wù)從業(yè)水平，以促進(jìn)我 行外匯業(yè)務(wù)良性發(fā)展。手冊內(nèi)容力求簡明扼要，以實務(wù)操作為主，突出業(yè)務(wù)要點，并體現(xiàn)最新的外匯政策。本手冊的內(nèi)容共分為五大部分：第一部分為外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識；第二部分為外匯儲蓄業(yè)務(wù)；第三部分外匯會計業(yè)務(wù)；第四部分國際結(jié)算業(yè)務(wù)；第五部分融資貸款業(yè)務(wù)。 第一部分 外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識 什么是外匯？ 外匯是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（ 1）外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；（ 2）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證等；（ 3）外幣有價證券，包括政府證券、公司債券、股票等；（ 4）特別提款權(quán)；（ 5）其他外匯資產(chǎn)。 什么是國際儲備？ 國際儲備是指各國政府為彌補國際收支逆差和保持匯率穩(wěn)定以及應(yīng)付緊急支付的需要而持有的國際間可以接受的一切資產(chǎn)。但由于其只是一種記賬單位，不是真正貨幣，使用時必須先換成其他貨幣，不能直接用于貿(mào)易或非貿(mào)易的支付。 國際貨幣基金組織對經(jīng)常項目可兌換性作了明確的定義，在國際貨幣基金組織第八條款中對基金成員國在可兌換性方面應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)作了具體的規(guī)定：（ l）避免對經(jīng)常性支付的限制，各會員國未經(jīng)基金組織的同意，不得對國際經(jīng)常往來的支付和資金轉(zhuǎn)移施加匯兌限制；（ 2）不得實行歧視性的貨幣措施或多種匯率措施。這意味著一國取消對一切外匯收支的管制，居民不僅可以通過經(jīng)常賬戶交易，也可以自由地通過資本帳戶交易，所獲外匯既可在外匯市場上出售，也可自行在國內(nèi)或國外持有；國內(nèi)外居民也可以將本幣換成外幣在國內(nèi)外持有，滿足資產(chǎn)需求。 什么是買入價？ 買入價是銀行向客戶買入外匯時所使用的匯率。 1什么是固定匯率？ 固定匯率亦稱“固定比價”。 1什么是匯率風(fēng)險？ 匯率風(fēng)險 一般是指在一定時期內(nèi)的國際經(jīng)濟(jì)交易中，因未預(yù)料到的匯率的突然變動，給外匯持有人帶來的經(jīng)濟(jì)收益或損失。由于外匯匯率波動而引起的國際企業(yè)未來收益變化的一種潛在性風(fēng)險。體現(xiàn)為國際上的某個或一系列重大事件帶來的風(fēng)險，包括政治、軍事等多方面因素。收入外匯時爭取選擇硬貨幣。一是把簽約日有關(guān)貨幣的匯率記錄下來，實際 收付款時使用此匯率；二是注明如果計價貨幣發(fā)生變動，即以匯率變動的一半重新調(diào)價，使雙方均攤匯率變動帶來的損益。 （ 6）參加外匯保險等。 1外匯匯率中的“點”（基本點）指的是什么？ 按市場慣例，外匯匯率的標(biāo)價通常由五位有效數(shù)字組成，從右邊向左邊數(shù)過去，第一位稱為“ X 個點”，它是構(gòu)成匯率變動的最小單位；第二位稱為“ X十個點”，如此類推。售匯時銀行使用賣出價，不管賣出的是現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯，賣出的價格一樣，為現(xiàn)匯賣出價。 出口收匯核銷專用聯(lián)是外匯指定銀行在辦理出口企業(yè)收匯業(yè)務(wù)時出具的出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知。 貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單是指由國家外匯管理局制定格式、進(jìn)口單位填寫、外匯指定銀行審核并憑以辦理進(jìn)口付匯的憑證。 2什么是境內(nèi)機構(gòu)？ 境內(nèi)機構(gòu)是指中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團(tuán)體、部隊等，包括外商投資企業(yè)。 我國外匯的主管機關(guān)是中國銀 行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局。 我行現(xiàn)行擬開辦的外幣儲蓄的儲種有哪些？ 我行的外幣儲蓄存款現(xiàn)開辦活期和整存整取定期存款兩個儲種，定期存款分為一個月、三個月、六個月、一年、二年五個檔次。我國的外匯牌價采取直標(biāo)價法列示，即以 100 單位的外幣 =XX人民幣來表示。中間價是該貨幣與人民幣買賣的交易基準(zhǔn)匯價，其余價格在中間價的基礎(chǔ)上，在中國人民銀行規(guī)定的匯價浮動幅度內(nèi)計算得出。是本行買入客戶外幣現(xiàn)匯的價格，因現(xiàn)匯的調(diào)撥和運用比現(xiàn)鈔靈活，所以，匯買價高于鈔買價。匯賣價是本行向客戶賣出外幣現(xiàn)匯的價格。 開立境外個人外幣存款的個人可憑外國護(hù)照、臺胞證、港澳通行證、境外永久居留權(quán)證明原件等辦理。它包括從境外銀行直接匯入的款項，居民委托銀行代其將外國銀行存款憑證、商業(yè)匯票、銀行匯票、外幣私人支票等托收和貼現(xiàn)后所收到的外幣現(xiàn)匯。 儲蓄存款按期限分為活期存款和定期存款，那么起存金額分別是多少？ （ 1）活期存款采取活期外幣一本通形式，多個幣種一個存折。境外個人定期存款的起存 金額為不低于等值人民幣 500元的等值外匯；境內(nèi)個人定期存款的起存金額為不低于人民幣 50 元的等值外匯。 1 儲蓄業(yè)務(wù)中允許收取外幣的鑄幣嗎？ 外幣儲蓄業(yè)務(wù)中不允許收取 外幣的鑄幣，因現(xiàn)匯或利息產(chǎn)生的外幣零尾數(shù)通過外幣兌換折算成人民幣支付。稅收協(xié)定締約國居民按規(guī)定稅率征收。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。 （ 2）境外個人外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出的，憑本人有效身份證件辦理。個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值 1 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證明直接辦理；超過等值 1萬美元的，憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的 《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》辦 理。存期內(nèi)遇利率調(diào)整，不分段計息。小額定期儲蓄存款均默認(rèn)為到期約定轉(zhuǎn)存同檔次定期存款，轉(zhuǎn)存利率執(zhí)行轉(zhuǎn)存日同檔次定期存款利率，存期內(nèi)產(chǎn)生的利息計付復(fù)利。部分提前支取只限辦理一次，提取后的剩余金額不得低于起存金額。境內(nèi)居民個人購匯實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值 5 萬美元。 居民個人可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外。 2境內(nèi)居民個人在年度總額內(nèi)購匯有何注意事項？ （ 1）居民個人憑真實身份證明購匯，不得超過年度總額，年度總額內(nèi)外匯可以分次購買。居民個人提取外幣現(xiàn)鈔并攜帶出境按照現(xiàn)行攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理規(guī)定執(zhí)行。個人購匯系統(tǒng)以居民身份證作為個人身份的唯一標(biāo)識。 （ 6）居民個人購匯存入本人外匯賬戶后可以結(jié)匯，結(jié)匯時應(yīng)提供原購匯單。我行應(yīng)將證明材料原件（本辦法特殊指明復(fù)印件除外）留存三年備查。 2 境內(nèi)居民個人超過年度總額的自費出境學(xué)習(xí)保證金購匯如何辦理？ 自費出境學(xué)習(xí)人員只有在匯出或在境內(nèi)銀行預(yù)交簽證保證金后才能取得真實入境簽證的情況，可通過繳納購匯保證金方式辦理自費出 境學(xué)習(xí)學(xué)費、生活費購匯手續(xù)；境內(nèi)居民個人向銀行繳納的購匯保證金為人民幣 2020 元。 2 境內(nèi)居民個人超過年度總額的境外就醫(yī)購匯如何辦理？ 境內(nèi)居民個人須提供本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）；境內(nèi)醫(yī)院出具的證明附醫(yī)生意見以及境外醫(yī)院出具的費用證明（境外醫(yī)院出具的費用證明無法提供原件的，可提供傳真件）辦理。 居民個人境外直系親屬救助購匯，只能因直系親屬在境外發(fā)生疾病、死亡和意外災(zāi)難等情況時辦理。 3 境內(nèi)居民個人超過年度總額的 朝覲、探親會親、其他出境學(xué)習(xí)、商務(wù)考察、被聘工作、出境定居、國際交流、外派勞務(wù)購匯如何辦理？ 境內(nèi)居民個人須提供因私護(hù)照及有效簽證等有關(guān)證明材料辦理。 3 境內(nèi)居民個人超過年度總額的其他服務(wù)貿(mào)易費用購匯如何辦理？ 境內(nèi)居民個人須提供書面申請、本 人真實身份證明；合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)憑證辦理。每人每次最高可以提取等值 2020 美元（含）的外幣現(xiàn)鈔。 前往港澳地區(qū)無法提供因私護(hù)照和有效簽證的，可提供往來港澳通行證和地（市）級（含）以上公安部門的有效簽注。如編碼出現(xiàn)重復(fù)，應(yīng)提供當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)出具的的確 認(rèn)證明，銀行方能為其辦理購匯手續(xù)。 4 境內(nèi)居民個人現(xiàn)匯 /現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于自費出國留學(xué)或中小學(xué)生出國學(xué)習(xí)，如何辦理匯出匯款手續(xù)？ 匯出匯款用途為自費出國留學(xué)或中小學(xué)生出國學(xué)習(xí)，應(yīng)提供如下材料：（ 1）書面申請（ 2）本人戶籍證明和身份證（ 3）已辦妥前往國家和地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳通行證或往來港澳通行證（ 4）國（境）外學(xué)校正式錄取通知書（ 5）國（境）外學(xué)校出具的費用通知單。 4 境內(nèi)居民個人現(xiàn)匯 /現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于在境外的直系親屬發(fā)生重病、死亡、意外災(zāi)難等特殊情況的用匯，如何辦理匯出匯款手續(xù)？ 匯出匯款用途為居民個人在境外的直系親屬發(fā)生重病、死亡、意外災(zāi)難等特殊情況 的用匯，應(yīng)提供如下材料：（ 1）書面申請（ 2）本人戶籍證明和身份證明（ 3）境外公證機構(gòu)的有效證明，或者我國駐外使、領(lǐng)館的證明。 （ 2）現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外注意事項 我行應(yīng)審核客戶提供材料的真實性和一致性，在辦理匯出手續(xù)時，不得超過相關(guān)材料上注明的標(biāo)準(zhǔn)；且一次性匯出等值 1 萬美元（含）以下的，由我行審核相關(guān)的證明材料辦理；一次性匯出等值 1 萬美元以上， 20 萬美元以下的，需持有關(guān)證明材料和相應(yīng)的外匯攜入海關(guān)申報單或銀行單據(jù)或銀行證明向所在地外匯局申請，憑當(dāng)?shù)赝鈪R局核準(zhǔn)件辦理；一次性匯出等值 20 萬美元（含 20 萬美元）以上的，由所在地外匯局報國家外匯管理局審核，我行憑所在 地外匯局的核準(zhǔn)件辦理匯出手續(xù)。 4居民個人 B股資金劃 轉(zhuǎn)有何規(guī)定？ （ 1）境內(nèi)居民個人到證券經(jīng)營機構(gòu)開立 B 股資金賬戶前，憑本人有效身份證明，將不少于 1000 美元的外匯資金從其本人外匯存款賬戶劃入證券經(jīng)營機構(gòu)在同城、同行開立的 B 股保證金賬戶； （ 2）境內(nèi)居民個人在同行同城的不同網(wǎng)點、不同幣種的外匯資金均可劃入證券經(jīng)營機構(gòu)的 B 股保證金賬戶； （ 3）境內(nèi)居民個人在從其外匯存款賬戶向 B 股保證金賬戶劃轉(zhuǎn)外匯資金時，不允許跨行和異地劃轉(zhuǎn)； （ 4）劃出資金的外匯存款賬戶戶名應(yīng)為 B 股交易者本人，劃入資金的 B 股保證金賬戶戶名應(yīng)為 B 股交易者開立 B股資金賬戶的證券經(jīng)營機構(gòu)。從賬戶的性質(zhì)來劃分可分為：經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和資本項目外匯專用賬戶。 境內(nèi)機構(gòu)開立外幣現(xiàn)鈔賬戶，應(yīng)向開戶地外匯局提交下列材料： （ 1）境內(nèi)機構(gòu)正式公函形式的開戶申請書； （ 2）境內(nèi)機構(gòu)設(shè)立的有效證明文件原件和復(fù)印件； （ 3）組織機構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件； 我行憑外匯局 核發(fā)的 “經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件 ”（核準(zhǔn)件要項為“賬戶開立” ），為境內(nèi)機構(gòu)開立外幣現(xiàn)鈔賬戶， 并要求其提供 下列材料： （ 1）外匯賬戶開戶申請書（我行有專門格式）； （ 2）境內(nèi)機構(gòu)正式公函形式的開戶申請書； （ 3） 境內(nèi)機構(gòu)設(shè)立的有效證明文件原件和復(fù)印件； （ 4）組織機構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件； （ 5）對公單位基本情況表（我行有專門格式）； （ 6）印鑒卡一式三份。 企業(yè)在辦理外匯登記時應(yīng)向外匯管理局提交的材料： 書面申請（外匯局有專門格式，可在現(xiàn)場填制及蓋章）； 營業(yè)執(zhí)照（原件及復(fù)印件）； 組織機構(gòu)代碼證（原件及復(fù)印件）； 外經(jīng)貿(mào)部門的批文（原件及復(fù)印件）； 外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書（原件及復(fù)印件）； 經(jīng)批準(zhǔn)生效（外經(jīng)貿(mào)局蓋章）的企業(yè)合資合作合同、章程（原件及復(fù)印件）（如是外商獨資企業(yè)只需章程）。如果已辦理《外匯登記證》，僅申請開立外匯資本金賬戶的 ,也應(yīng)先經(jīng)外管局審批，審批時應(yīng)向外管局提供下列材料 : （ 1） 開立外匯資本金賬戶申請書（外管局有專門格式，可在現(xiàn)場填制并蓋章）； （ 2） 《外商投資企業(yè)外匯登記證》； （ 3） 營業(yè)執(zhí)照（原件及復(fù)印件）； （ 4） 組織機構(gòu)代碼證（原件及復(fù) 印件）； （ 5） 外經(jīng)貿(mào)部門的批文（原件及復(fù)印件）； （ 6） 經(jīng)批準(zhǔn)生效（外經(jīng)貿(mào)局蓋章）的企業(yè)合資合作合同、章程（原件及復(fù)印件）（如果是外商獨資企業(yè)只需章程）。 外匯資本金賬戶是如何進(jìn)行限額管理的？ （ 1）外匯局對外匯資本金賬戶核準(zhǔn)的最高限額，不是指賬戶余 額，而是企業(yè)外匯資本金賬戶貸方累計發(fā)生額（不含資本金存定期存款劃回和利息進(jìn)帳）； （ 2）如果企業(yè)外匯資本金賬戶匯入的資金超過核定的最高限額的，且超過企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額 1%，或者絕對數(shù)額超過等值 1 萬美元的，我行不能直接辦理資金入賬手續(xù)，而應(yīng)及時與收款人取得聯(lián)系。資本金賬戶以外的其他資本