【正文】 發(fā)送申報數(shù)據(jù)后，要查看申報結(jié)果提示：“增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人），申報成功，票表稽核通過!留意反饋扣款結(jié)果！”，在“報表瀏覽”中查看銀行扣款是否成功。點擊“讀發(fā)票查詢界面”，系統(tǒng)自動進(jìn)入對發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動切換到發(fā)票查詢界面 1:選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入發(fā)票的對應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕， 發(fā)票購領(lǐng)簿；使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項數(shù)據(jù)軟盤兩張（使用大容量IC卡的企業(yè)不須報送）；提供的資料如下: 稅控IC卡二、專用發(fā)票核銷需提供以下資料： 《普通發(fā)票核銷明細(xì)表》一、普通發(fā)票繳銷需提供以下資料：2) 領(lǐng)購發(fā)票讀入開票系統(tǒng)負(fù)數(shù)發(fā)票具體的報稅流程：月末結(jié)帳后，開始網(wǎng)上電子申報，然后去稅務(wù)局交手工財務(wù)報表即可。由銀行從納稅人的存款賬戶上劃繳稅款，并打印稅收轉(zhuǎn)帳專用完稅證。2．納稅人向稅務(wù)機關(guān)提供在銀行已經(jīng)開設(shè)的繳稅賬戶，并保證賬戶中有足夠用于繳稅的資金。以復(fù)印件作為備查資料的，應(yīng)在復(fù)印件上注明原件的記賬憑證冊數(shù)字號。 （2）增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報表和分支機構(gòu)銷售明細(xì)表； （3）增值稅發(fā)票使用明細(xì)表；（4）增值稅進(jìn)項稅金抵扣明細(xì)表； （5）財務(wù)報表； （6）重點稅源監(jiān)控卡及相關(guān)材料（列入重點稅源企業(yè)）； 備查資料及其保管： （1）已開具的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)； （2）已開具的普通發(fā)票存根聯(lián)； （3）符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)； （4）收購憑證(發(fā)票)的存根聯(lián)或報查聯(lián)； （5）海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證的復(fù)印件； （6）運輸發(fā)票復(fù)印件（如果取得的運輸發(fā)票數(shù)量較多，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)可只附列單份票面金額在一定數(shù)額以上的運輸發(fā)票復(fù)印件）； （7）主管稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的其他備查資料。稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證后，向納稅人下達(dá)“認(rèn)證結(jié)果通知書”和“認(rèn)證結(jié)果清單”。二、 增值稅專用發(fā)票購買和所需資料增值稅一般納稅人初次申請領(lǐng)購專用發(fā)票時，應(yīng)提供以下證件、資料：　　《稅務(wù)登記證》（副本）；　　防偽稅控IC卡；　　經(jīng)辦人身份證明（居民身份證、護照）。要求填寫專業(yè)財務(wù)人員人數(shù)，設(shè)置賬簿種類，能否準(zhǔn)確核算進(jìn)項、銷項稅額等情況，以便稅務(wù)機關(guān)據(jù)以判斷企業(yè)會計核算是否健全。要求填寫申請時間、經(jīng)營地址、電話、郵政編碼、經(jīng)營范圍、經(jīng)濟性質(zhì)、開戶銀行賬號、職工人數(shù)等。風(fēng)電企業(yè)辦稅指南目錄一、 一般納稅人資格認(rèn)定流程二、 增值稅專用發(fā)票購買和所需資料三、 增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證和上門納稅申報四、 網(wǎng)絡(luò)抄報稅申報流程及相關(guān)注意事項五、 享受稅收優(yōu)惠辦理流程和注意事項六、 相關(guān)表證單書（附件）一、 一般納稅人認(rèn)定流程①提出申請報告　　符合一般納稅人規(guī)定條件的納稅人，申請辦理一般納稅人認(rèn)定手續(xù)時，應(yīng)提出申請報告，并提供下列有關(guān)證件資料：營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證；有關(guān)合同、章程、協(xié)議書；辦稅人員名單及其證書；銀行賬號證明；上一年度生產(chǎn)經(jīng)營情況和納稅情況綜合報告；上一年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表；新開業(yè)企業(yè)的驗資證明；稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他有關(guān)證件、資料?！　　〖{稅人年度納稅資料?！　　徟庖?，由有關(guān)稅務(wù)部門填寫?！　≡俅紊暾堫I(lǐng)購專用發(fā)票時，只需攜帶稅控IC卡即可。對于認(rèn)證不符及密文有誤的抵扣聯(lián)，稅務(wù)機關(guān)暫不予抵扣，并當(dāng)場扣留作調(diào)查處理。 備查資料由納稅人在月度終了后，整理并裝訂成冊。備查資料應(yīng)按納稅申報辦法的規(guī)定分類編號、裝訂成冊，分冊加裝《增值稅一般納稅人征稅/扣稅單證匯總簿封面》，按規(guī)定填寫封面內(nèi)容，由辦稅人員和財務(wù)人員審核簽字，并按照《中華人民共和國稅收征收管理法》有關(guān)規(guī)定保管，接受稅務(wù)機關(guān)的檢查。3．納稅人與銀行簽署委托劃款協(xié)議，委托銀行劃繳稅款。6．銀行將實際劃繳的稅款信息利用網(wǎng)絡(luò)傳送給稅務(wù)機關(guān)的計算機系統(tǒng)。不清楚的話可以咨詢專管員。每月初2號前進(jìn)行抄稅在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報表進(jìn)行報稅 )正數(shù)發(fā)票4) 數(shù)據(jù)的備份 等核銷要帶以下資料去: 對于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；若有空白核銷的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應(yīng)帶空白發(fā)票的原件； FtP 注：相關(guān)表格請到就近稅務(wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。 抄完稅后就要準(zhǔn)備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報 具體流程如下: ，通過“銷項發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)（一機多票）”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。1) 執(zhí)行發(fā)票讀入時”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。2) 為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標(biāo)。3) 如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如“ 應(yīng)該設(shè)置購方名稱欄目顯示”的錯誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個字段的內(nèi)容（與排列順沒有關(guān)系）。5) 必讀字段的設(shè)置操作：通過“項目選擇”框中的 “ ” 和 “ ”對字段進(jìn)行汰選。如系統(tǒng)提示“申報受理成功！您還未抄稅，可選擇網(wǎng)上抄報稅或到大廳辦理抄報稅”，請檢查是否進(jìn)行遠(yuǎn)程報稅，報稅是否成功。如系統(tǒng)提示扣款不成功，請先在扣款帳戶存入足夠的稅款，再操作網(wǎng)上申報軟件中的“扣款請求”按鈕再次發(fā)送扣款請求。） （5）資源綜合利用產(chǎn)品（項目）認(rèn)定證書、認(rèn)定意見（復(fù)印件）； （9）主管稅務(wù)機關(guān)需要的其他資料、證件。生產(chǎn)經(jīng)營取得第一筆主營業(yè)務(wù)收入并占全部收入70%以上的次年或減按15%稅率實際降低稅負(fù)的次年轉(zhuǎn)報自治區(qū)國家稅務(wù)局審批1.《非許可類行政審批申請表》；（列明減免稅理由、依據(jù)、范圍、期限、數(shù)量、金額等）；；；；；外商投資企業(yè)提供自治區(qū)級認(rèn)定機構(gòu)出具的鼓勵類認(rèn)定證明材料；；。新辦水利企業(yè)是指投資新辦從事江河湖泊綜合治理、防洪除澇、灌溉、供水、水資源保護、水力發(fā)電、水土保持、河道疏浚、河海堤防建設(shè)等開發(fā)水利、防治水害的企業(yè)。生產(chǎn)經(jīng)營取得第一筆主營業(yè)務(wù)收入并占全部收入70%以上的次年轉(zhuǎn)報自治區(qū)國家稅務(wù)局審批1.《非許可類行政審批申請表》；（列明減免稅理由、依據(jù)、范圍、期限、數(shù)量、金額等）；；；（年度中間申請減免稅的，報送申請月份的上月報表）復(fù)印件；；外商投資企業(yè)提供自治區(qū)級認(rèn)定機構(gòu)出具的鼓勵類認(rèn)定證明材料；；。，并從事中小企業(yè)擔(dān)保的信用擔(dān)保機構(gòu)，經(jīng)自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保主管部門審核，稅務(wù)主管部門批準(zhǔn)后，免征三年屬于地方分享部分的企業(yè)所得稅。項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入之日起備案管理；；。第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入是指公共基礎(chǔ)設(shè)施項目已建成并投入運營后所取得的第一筆收入。1（縣）局備案5《企業(yè)所得稅減免備案通知書》17對從事環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目所得免征或減征企業(yè)所得稅《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）第二十七條第三款、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（國務(wù)院令第512號）第八十八條從事公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發(fā)利用、節(jié)能減排技術(shù)改造、海水淡化等環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本相關(guān)稅費。取得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書之日起備案管理季度預(yù)繳期備案資料：；；。，是指購買專用設(shè)備發(fā)票價稅合計價格，但不包括按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運輸、安裝和調(diào)試等費用。轉(zhuǎn)讓的受讓方可以按照該專用設(shè)備投資額的10%抵免當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額；當(dāng)年應(yīng)納稅額不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。經(jīng)認(rèn)定并進(jìn)入獲利年度的當(dāng)年備案管理1．減免稅備案申請報告2．區(qū)信息產(chǎn)業(yè)局頒發(fā)的軟件企業(yè)證書（名單）復(fù)印件3．進(jìn)入獲利年度有關(guān)證明材料；4．主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。已經(jīng)享受自獲利年度起企業(yè)所得稅“兩免三減半”政策的企業(yè)，不再重復(fù)執(zhí)行本條規(guī)定。備案管理；；。“從業(yè)人數(shù)”按企業(yè)全年平均從業(yè)人數(shù)計算，“資產(chǎn)總額”