關(guān)于內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難及對策-wenkub
2023-04-11 00:58:21 本頁面
【正文】 ”，特別是發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)事件和監(jiān)管部門要求整改事項，沒有從制度層面深思自查，僅就事論事，造成部分問題屢提屢犯。一、行政單位內(nèi)部控制存在的問題(一)不重視制度建設(shè)。關(guān)于內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難及對策內(nèi)部控制作為防范金融風(fēng)險的一道重要防線,已引起國內(nèi)金融機構(gòu)的廣泛關(guān)注和重視。一是制度建設(shè)缺乏系統(tǒng)性。三是制度執(zhí)行不到位。一是決策范圍未明確。三是決策過程記錄不規(guī)范。部分單位沒有準(zhǔn)確定崗，部分事項存在遺漏、責(zé)任推諉現(xiàn)象，如歷史遺留事項的處理，審批后管理等。部分崗位人員素質(zhì)不高，如財務(wù)人員由沒有會計證的人員擔(dān)任，在執(zhí)行過程中容易出現(xiàn)錯誤和偏差，直接影響內(nèi)部控制的有效性。驗收時敷衍了事，導(dǎo)致后續(xù)支出頻繁。對下屬單位的監(jiān)管不及時主動，聽之任之，部分已歇業(yè)多年的公司既不催收往來、清理賬戶，也未辦理工商、稅務(wù)注銷登記。薄弱的內(nèi)控意識，影響了內(nèi)控作用的發(fā)揮，使得內(nèi)控制度形同虛設(shè)。(三)追責(zé)機制的缺失。(四)不完善的監(jiān)管體系。三、進一步規(guī)范和加強行政單位內(nèi)部控制的幾點建議(一) 增強內(nèi)部控制意識，營造良好控制環(huán)境行政單位和個人不合理的公務(wù)行為，會影響到整個政府的公信力，因此要增強風(fēng)險防范意識，依靠內(nèi)部控制對權(quán)力進行監(jiān)管。(二) 規(guī)范內(nèi)控機制建設(shè)，形成有效的自我約束對單位履職過程中的各項業(yè)務(wù)進行梳理，通過組織結(jié)構(gòu)圖和業(yè)務(wù)流程圖來明確關(guān)鍵控制崗位，確保不相容崗位相互分離，并實現(xiàn)崗位之間的制約和監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行有責(zé)必究的”買單制”，出了問題要追本溯源，如重大決策發(fā)生失誤，必須查看集體決策討論記錄，按照班子成員各自的表態(tài)發(fā)言確定各自的責(zé)任。加強與紀(jì)檢、財政、審計等外部監(jiān)管部門的
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1