中小企業(yè)運(yùn)營資金管理存在的問題及對(duì)策-wenkub
2023-04-10 23:22:37 本頁面
【正文】 問題，中小企業(yè)才能得到快速的發(fā)展。作為企業(yè)中的流動(dòng)資產(chǎn)和負(fù)債，它們統(tǒng)稱為營運(yùn)資金。企業(yè)想要健康持續(xù)的發(fā)展?fàn)I運(yùn)自己發(fā)揮著重要的作用。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 營運(yùn)資金管理 融資難 現(xiàn)金 存貨 應(yīng)收賬款 一、概述我們根據(jù)工商管理局的統(tǒng)計(jì)，截止2012年底，而中小型企業(yè)占據(jù)絕多多數(shù)的份額，而且在國內(nèi)的生產(chǎn)總值中也占有很大的份額，在稅收方面有很大的貢獻(xiàn)。對(duì)于很多的中小企業(yè)，普遍采取留存大量現(xiàn)金的方式保證安全，但這常常造成了現(xiàn)金重置，最后使得管理的成本增加。所以不重視現(xiàn)金的管理根本不能適應(yīng)現(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的趨勢(shì)。在生產(chǎn)和加工的整個(gè)程序，完整的清單和平衡并不能通過會(huì)計(jì)賬簿和數(shù)據(jù)反映，常常因此出現(xiàn)賬目和實(shí)際的資金對(duì)不上的情況，更嚴(yán)重的可能導(dǎo)致資金占用大，庫存的積壓也大的情況，影響企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。對(duì)中小企業(yè)在管理中面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題，進(jìn)行相應(yīng)的分析，找出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并根據(jù)原因?qū)ΠY下藥，解決這些難題，保證中小企業(yè)健康快速的發(fā)展。如果一個(gè)企業(yè)在一定的時(shí)間內(nèi)可以有效地使用商業(yè)信用，這種無息貸款將減少利息負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)的收入。(二)營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理 大家都知道，企業(yè)的發(fā)展不但要具有固定場(chǎng)所而且還要具有流動(dòng)的資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的支持，除此之外就通過進(jìn)行企業(yè)的外部的融資的方式進(jìn)行，對(duì)于企業(yè)的外債來說是需要支付利息的，它對(duì)企業(yè)正常的經(jīng)營發(fā)展具有一定的阻礙作用，特別是是企業(yè)的繳納利息稅率前利潤率低于資本成本率的時(shí)候，債務(wù)融資會(huì)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中變的舉步難行。對(duì)于中小企業(yè)來說，最重要的是對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行很好的管理，對(duì)于資金問題來說保持合適的流動(dòng)資金，有利于中小企業(yè)的長(zhǎng)期和健康的發(fā)展。由此可見，中小企業(yè)對(duì)運(yùn)營資金的完善管理需要做出多方面的管理，能夠使得運(yùn)營資金實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，這就是運(yùn)營資金的管理的具體的方向和目標(biāo)，并且能夠成為考核和評(píng)價(jià)運(yùn)營資金管理的一個(gè)指標(biāo)，從而能夠完善管理的績(jī)效考核的舉措，達(dá)到原有的效果和目標(biāo)。 為了保證公司的長(zhǎng)期健康快速的煩，通過公司的內(nèi)部決議和商討最終決定，對(duì)于公司的永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金將使用超募資金15000萬元，對(duì)于公司的使用超募資金在3000萬元以內(nèi)進(jìn)行投資，最終能夠保證新品牌得到發(fā)展。公司的重點(diǎn)房子啊了品牌的法律的運(yùn)作方面，能夠使得這一方面更加的規(guī)范化，能夠更加迅速的發(fā)展，公司整體的發(fā)展得到提高和良好的運(yùn)營。,%。公司未來將專注于精細(xì)化管理,提升運(yùn)營效率。小幅下調(diào)盈利預(yù)測(cè),(),預(yù)計(jì)未來3年公司凈利增長(zhǎng)明顯擴(kuò)大,對(duì)于高端的消費(fèi)方面，未來還無法預(yù)測(cè)出來，對(duì)于公司的運(yùn)營方面有必要進(jìn)行相應(yīng)的完善，找出完善措施，解決相應(yīng)的問題。對(duì)于這種現(xiàn)象產(chǎn)生的原因是，公司的當(dāng)期利潤快速的增長(zhǎng)導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生變化，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低。對(duì)于企業(yè)的資產(chǎn)狀況來說，利用和管理資產(chǎn)的能力是企業(yè)運(yùn)營能力的體現(xiàn)。3. 資金使用率低 首先，對(duì)于企業(yè)的投資來說，需要進(jìn)行大量的調(diào)研和評(píng)估工作，如果盲目的進(jìn)行投資，常常會(huì)產(chǎn)生投資很大的問題，給企業(yè)造成無法挽回的損失和災(zāi)難，最終會(huì)影響企業(yè)的自身長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。附錄:表四 4. 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低 能夠真實(shí)快速的反映企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)的速度以及合理利用情況的就是流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。(四) 朗姿公司營運(yùn)資金管理過程中的改革目標(biāo) 對(duì)于完善我國企業(yè)資金方面的使用的制度方面，能夠在各種管理措施方面進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)范化管理，能夠?qū)崿F(xiàn)資金的充分合理的利用，對(duì)安全進(jìn)行規(guī)范化管理和防范，對(duì)于資金的使用方面進(jìn)行規(guī)范化管理，能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金使用情況進(jìn)行合理的監(jiān)督和完善。確保在一個(gè)企業(yè)中，資金鏈不會(huì)被打破。任何企業(yè)面臨巨額資本支出，必須通過企業(yè)決策集體討論，主要負(fù)責(zé)人與企業(yè)主管會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)部門主管共同簽署協(xié)議，可申請(qǐng)付款。一是對(duì)效率方面的提高，對(duì)于企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債情況進(jìn)行合理的管理；二是對(duì)營運(yùn)資金進(jìn)行內(nèi)部的控制。庫存的增加，使得企業(yè)的現(xiàn)金流減少，對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)營產(chǎn)生不利的影響，因此減少庫存量也是一
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