中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策(已修改)
2025-04-07 23:22 本頁(yè)面
【正文】 中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策 以朗姿股份有限公司為例 摘要：由于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的迅速增長(zhǎng)，各種所有制經(jīng)濟(jì)形式中作為中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，發(fā)揮著日益重要的作用，在現(xiàn)實(shí)的發(fā)展過(guò)程中，卻受到各種現(xiàn)實(shí)條件的制約。作為企業(yè)中的流動(dòng)資產(chǎn)和負(fù)債，它們統(tǒng)稱為營(yíng)運(yùn)資金。企業(yè)想要健康持續(xù)的發(fā)展?fàn)I運(yùn)自己發(fā)揮著重要的作用。作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理來(lái)說(shuō)，營(yíng)運(yùn)資金的管理是重要的方面，它在中小企業(yè)資產(chǎn)中有很重要的作用。但是我們面臨的問(wèn)題是中小企業(yè)在流動(dòng)資金方面以及籌集資金方面和運(yùn)營(yíng)的效率方面都存在很大的困難。鑒于以上的情況，如何提高運(yùn)營(yíng)資金管理以及解決中小企業(yè)的資金難的問(wèn)題就是要面臨解決的難題，只有解決好資金問(wèn)題，中小企業(yè)才能得到快速的發(fā)展。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 營(yíng)運(yùn)資金管理 融資難 現(xiàn)金 存貨 應(yīng)收賬款 一、概述我們根據(jù)工商管理局的統(tǒng)計(jì)，截止2012年底，而中小型企業(yè)占據(jù)絕多多數(shù)的份額，而且在國(guó)內(nèi)的生產(chǎn)總值中也占有很大的份額，在稅收方面有很大的貢獻(xiàn)。由此可見(jiàn)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有重要的比重，發(fā)揮著舉足輕重的作用和功能。由于中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，由于資金的缺乏，中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中遇到很多的困難，和其它的經(jīng)濟(jì)主體相比較，中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較小，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)低，長(zhǎng)此以往，影響中小企業(yè)的健康、持續(xù)、快速的發(fā)展。二、我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題 （一）營(yíng)運(yùn)資金低效運(yùn)營(yíng) 現(xiàn)金管理混亂 現(xiàn)金資產(chǎn)的特點(diǎn)是它的流動(dòng)性弱，營(yíng)業(yè)能力也很弱。對(duì)于很多的中小企業(yè)，普遍采取留存大量現(xiàn)金的方式保證安全，但這常常造成了現(xiàn)金重置，最后使得管理的成本增加。我們經(jīng)常面臨的情況是自己不足或過(guò)度都會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不良的作用?，F(xiàn)實(shí)情況是，現(xiàn)金管理體制的不完善在中小企業(yè)普遍存在，財(cái)務(wù)人員的短缺，這樣的問(wèn)題對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展有著巨大的阻擾，有著較多的現(xiàn)金持有量，但是卻沒(méi)有足夠的現(xiàn)金預(yù)算，并且不采用有效的措施來(lái)控制日?，F(xiàn)金。在中小企業(yè)中存在盲目的投資行為，對(duì)于投資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制難以把控，由于存在對(duì)資金的管理有嚴(yán)重的問(wèn)題和漏洞，常常會(huì)產(chǎn)生資金不足或者資金過(guò)多的現(xiàn)象，給中小企業(yè)的投資帶來(lái)很大的損失。所以不重視現(xiàn)金的管理根本不能適應(yīng)現(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的趨勢(shì)。附錄：表一存貨過(guò)多 中小企業(yè)的庫(kù)存資金一般來(lái)說(shuō)占用一半左右。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)最大的問(wèn)題Iushi缺乏必要的管理措施和經(jīng)驗(yàn)，也沒(méi)有可行的庫(kù)存管理的方式，對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行有效的監(jiān)督和解決。目前一些中小型企業(yè)倉(cāng)庫(kù)雖然有帳戶，但時(shí)間不完整，直接影響開(kāi)發(fā)和銷售的采購(gòu)計(jì)劃，通常從記錄中不能知道支付財(cái)務(wù)，只有知道財(cái)務(wù)銷售發(fā)票時(shí)，股票已出來(lái)。在生產(chǎn)和加工的整個(gè)程序，完整的清單和平衡并不能通過(guò)會(huì)計(jì)賬簿和數(shù)據(jù)反映，常常因此出現(xiàn)賬目和實(shí)際的資金對(duì)不上的情況，更嚴(yán)重的可能導(dǎo)致資金占用大，庫(kù)存的積壓也大的情況，影響企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。應(yīng)收賬款管理不善 對(duì)于很多的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，他們對(duì)于付款人的信用情況沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查和評(píng)估，造成了應(yīng)收賬款出現(xiàn)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。而且大多數(shù)中小企業(yè)的信任是由老板的平常與人交往的經(jīng)驗(yàn)和感覺(jué)所決定的，并沒(méi)有信用體系和建立嚴(yán)格的信用政策。關(guān)于中小企業(yè)在進(jìn)行市場(chǎng)投資等其它方面存在的管理問(wèn)題：國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中中小型企業(yè)起著很大的作用，但在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中小企業(yè)的失敗率較高，核心原因是，基金和基金管理的隨意性的缺乏。對(duì)中小企業(yè)在管理中面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，進(jìn)行相應(yīng)的分析，找出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并根據(jù)原因?qū)ΠY下藥，解決這些難題，保證中小企業(yè)健康快速的發(fā)展。流動(dòng)負(fù)債使用率較差首先，銀行短期借款成本往往高于短期融資券和商業(yè)信用的成本，而大多數(shù)中小企業(yè)在金融領(lǐng)域沒(méi)有使用短期貸款和金額的驗(yàn)證和管理。在獲得資金和資金的困難缺乏適當(dāng)?shù)墓芾?，?gòu)成了短期借款國(guó)內(nèi)麻煩和外國(guó)入侵。 第二，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期較短，這說(shuō)明公司的償債能力較強(qiáng)，無(wú)限延伸會(huì)降低企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。如果一個(gè)企業(yè)在一定的
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