財務管理的基本問題-wenkub
2023-04-10 04:02:57 本頁面
【正文】 初始現(xiàn)金流量是指開始投資時發(fā)生的現(xiàn)金流量，一般包括如下的幾個部分： （1）固定資產上的投資。后者是以貨幣購買企業(yè)發(fā)行的股票和公司債券，間接參與企業(yè)的利潤分配。）三、物流企業(yè)的目標對財務管理的要求第二節(jié) 物流企業(yè)財務管理的內容一、物流企業(yè)財務管理的對象二、物流企業(yè)財務管理的內容籌資籌資是通過一定渠道、采取適當方式籌措資金的財務活動，是財務管理的首要環(huán)節(jié)。物流企業(yè)的目標二、財務管理的概念財務管理(Financial Management)是在一定的整體目標下，關于資產的購置（投資）,資本的融通（籌資）和經營中現(xiàn)金流量（營運資金）,以及利潤分配的管理。第一章 物流企業(yè)財務管理的基本問題第一節(jié) 物流企業(yè)與財務管理一、物流與物流企業(yè)的概念物流的概念物流(logistics)是指利用現(xiàn)代信息技術和設備，將物品從供應地向接收地準確的、及時的、安全的、保質保量的、門到門的合理化服務模式和先進的服務流程。 財務管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據財經法規(guī)制度，按照財務管理的原則，組織企業(yè)財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。投資投資（Investment）指貨幣轉化為資本的過程。運營分配三、物流企業(yè)財務管理的職能預測決策預算控制分析第三節(jié) 物流企業(yè)財務管理的目標和原則一、物流企業(yè)財務管理的目標總目標分目標企業(yè)目標：： 二、物流企業(yè)財務管理的原則（資金優(yōu)化配置的原則：） （目前現(xiàn)金余額+預計現(xiàn)金收入預計現(xiàn)金支出=預計現(xiàn)金余額） 第七章 設備與設施的投資決策第一節(jié) 設施與設備投資概述一、設施設備投資的含義和分類二、設施設備投資的特點三、設施設備投資決策的基本程序第二節(jié) 設施與設備投資中的現(xiàn)金流量一、現(xiàn)金流量的概述現(xiàn)金流量的概念是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制，通過一定經濟活動（包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱。包括固定資產的購入或建造成本、運輸成本和安裝成本等。指與長期投資有關的職工培訓費、談判費、注冊費用等。 營業(yè)現(xiàn)金流量是指投資項目投入使用后，在其壽命周期內由于生產經營所帶來的現(xiàn)金流入和流出的數量。如果一個投資項目的每年銷售收入等于營業(yè)現(xiàn)金收入。 ?。?）停止使用的土地的變價收入等。企業(yè)的財務利潤是以權責發(fā)生制為基礎計算出來的,即收入與支出均要考慮其受益期,不同期間受益就將收入或支出歸屬于不同的時期,進而得出該期間的利潤。而現(xiàn)金流量的內容雖然主要是利潤,但它還包含了其他組成部分。而現(xiàn)金流量的多少能清楚表明企業(yè)經營周轉是否順暢、資金是否緊缺、支付償債能力大小,以及是否過度擴大經營規(guī)模,對外投資是否恰當,資本經營是否有效等,從而為投資者、債權人、企業(yè)管理者提供非常有用的信息。例如，若投資方案涉及發(fā)展新產品，它對現(xiàn)有產品的生產和銷售沒有影響，那么，凈現(xiàn)金流人量的計算僅限于對新產品的計算。 相關成本主要包括 1. 機會成本。是指由于某項決策而引起的需要在未來動用現(xiàn)金支付的成本。 4.
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