關(guān)于分紅保險(xiǎn)專題的財(cái)務(wù)報(bào)告-wenkub
2023-04-08 07:56:47 本頁(yè)面
【正文】 截 止 2022 年 12 月 31 日 ， 恒 泰 人 壽 保 險(xiǎn) 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 簡(jiǎn) 稱 “本 公 司 ”） 共 開(kāi) 辦 了 5 個(gè) 分 紅 保 險(xiǎn) 產(chǎn) 品 ， 分 紅 保 險(xiǎn) 產(chǎn) 品 基 本 情 況 如 下 ：分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品基本情況表紅利來(lái)源 分紅方式資金是否單獨(dú)運(yùn)用是否轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金紅利 增額 紅利 其他方式產(chǎn)品名稱 開(kāi)辦時(shí)間銷售范圍經(jīng)營(yíng)狀態(tài)定價(jià)利率利差 死差 費(fèi)差 其他 差 其他來(lái)源 支付現(xiàn)金累計(jì)生息抵交保費(fèi)交清增額險(xiǎn)種12022年 全國(guó) 停售 % √ √ √ 是 是險(xiǎn)種22022年 全國(guó) 在售 % √ √ √ 是 是險(xiǎn)種32022年 北京 在售 2% √ √ √ 是 是險(xiǎn)種42022年 全國(guó) 在售 2% √ √ √ 是 是險(xiǎn)種52022年 全國(guó) 在售 2% √ √ √ 是 否填表說(shuō)明：在填列紅利來(lái)源和分紅方式時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的表格中標(biāo)記“√”。特 此 聲 明董 事 長(zhǎng) ： ____________________ 總 經(jīng) 理 ： ____________________ （ 尹 文 杰 ） （ 戴 眾 ）財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 ： ____________________ 總 精 算 師 ： ____________________ （ 丁 特 ） （ 徐 若 谷 ）公 司 印 章2022 年 3 月 17 日 2 / 241．各位董事對(duì)分紅保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)告的投票情況董 事 姓 名 贊 同 否 決 棄 權(quán)尹 文 杰 √羅 冀 √徐 向 藝 √林 樂(lè) 明 √姜 省 √李 府 員 √方 世 忠 √趙 海 √劉 瑞 奇 √孫 一 馳 √合 計(jì) 9 0 1填 表 說(shuō) 明 ： 按 董 事 審 議 意 見(jiàn) 在 相 應(yīng) 空 格 中 打 “√”。2． 是 否 有 董 事 無(wú) 法 保 證 分 紅 保 險(xiǎn) 專 題 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告 內(nèi) 容 的 真 實(shí) 性 、 準(zhǔn) 確 性 、 完 整 性 、 合 規(guī) 性或 對(duì) 此 存 在 異 議 ？ （ 是 ■ 否 □）董事姓名 理由/意見(jiàn) 董事簽名姜 省 未參加董事會(huì) 3 / 24二 、 審 計(jì) 意 見(jiàn)（ 一 ） 提 供 審 計(jì) 服 務(wù) 的 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 名 稱 ： 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所（ 二 ） 審 計(jì) 意 見(jiàn) 類 型 及 審 計(jì) 意 見(jiàn) 段 內(nèi) 容1. 是 否 出 具 了 標(biāo) 準(zhǔn) 審 計(jì) 報(bào) 告 ？ (是 ■ 否 □)2. 審 計(jì) 意 見(jiàn) 段 內(nèi) 容 ：我 們 認(rèn) 為 ， 上 述 分 紅 保 險(xiǎn) 利 潤(rùn) 表 和 資 產(chǎn) 負(fù) 債 狀 況 表 已 經(jīng) 按 照 中 國(guó) 保 監(jiān) 會(huì) 《 關(guān) 于 修 改 分 紅 保險(xiǎn) 專 題 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告 編 報(bào) 規(guī) 則 的 通 知 》 等 有 關(guān) 規(guī) 定 編 制 ， 在 所 有 重 大 方 面 真 實(shí) 、 公 允 地 反 映 了 公司 2022 年 分 紅 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 的 經(jīng) 營(yíng) 成 果 和 2022 年 12 月 31 日 的 資 產(chǎn) 負(fù) 債 狀 況 ； 保 單 紅 利 分 配 結(jié)果 符 合 公 司 2022 年 的 保 單 紅 利 分 配 方 案 ； 會(huì) 計(jì) 核 算 所 采 用 的 收 入 分 配 及 費(fèi) 用 分 攤 方 法 與 中 國(guó)保 監(jiān) 會(huì) 備 案 認(rèn) 可 的 方 法 保 持 一 致 。選擇“其他來(lái)源”或“ 其他方式” 的，應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要說(shuō)明其具體內(nèi)容。2. 負(fù) 責(zé) 計(jì) 算 、 確 定 分 紅 保 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 可 投 資 資 金 量 的 部 門(mén) 、 計(jì) 算 方 法 、 向 投 資 賬 戶 劃 撥 資 金的 頻 率公 司 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 部 資 金 管 理 室 負(fù) 責(zé) 計(jì) 算 確 定 各 投 資 賬 戶 的 可 投 資 資 金 量 ， 按 照 “實(shí) 際 收 到 的保 費(fèi) － 已 經(jīng) 支 出 的 賠 付 － 專 屬 費(fèi) 用 和 分 攤 的 共 同 費(fèi) 用 中 現(xiàn) 金 支 付 部 分 ”公 式 計(jì) 算 應(yīng) 向 各 投 資 賬戶 劃 撥 的 資 金 ， 每 周 一 向 各 投 資 賬 戶 劃 撥 一 次 。 公 司 精 算 部 負(fù) 責(zé) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 匹 配 的 具 體 工 作 。 因 此 ，共 設(shè) 立 了 7 個(gè) 投 資 賬 戶 。6. 分 紅 保 險(xiǎn) 投 資 收 益 的 分 配 方 法除 了 分 紅 保 險(xiǎn) 投 資 賬 戶 實(shí) 際 取 得 的 投 資 收 益 之 外 ， 公 司 每 月 末 會(huì) 把 股 東 自 有 資 金 賬 戶 的 投資 收 益 按 照 “實(shí) 際 收 到 的 保 費(fèi) － 已 經(jīng) 支 出 的 賠 付 － 專 屬 費(fèi) 用 和 分 攤 的 共 同 費(fèi) 用 中 現(xiàn) 金 支 付 部 分 ”公 式 向 其 他 6 個(gè) 賬 戶 及 各 險(xiǎn) 種 進(jìn) 行 分 配 。本財(cái)務(wù)報(bào)表的金額單位為人民幣萬(wàn)元。為交易而持有的金融資產(chǎn)主要是為了在短期內(nèi)出售，或在具短期獲利目的投資組合中。貸款和應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)、保戶質(zhì)押貸款、定期存款、存出資本保證金及買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)等。 10 / 24以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)分別計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益和可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利以及在處置時(shí)產(chǎn)生的處置損益，計(jì)入當(dāng)期損益。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能最大程度使用市場(chǎng)參數(shù)，減少使用與本公司特定相關(guān)的參數(shù)。如果沒(méi)有最近的市場(chǎng)報(bào)價(jià)可供參考，公允價(jià)值可根據(jù)適用的市盈率或經(jīng)修正的以反映證券發(fā)行人特定情況的價(jià)格/現(xiàn)金流比率估計(jì)確定。如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。不存在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移的合同，不屬于保險(xiǎn)合同。對(duì)于分保費(fèi)收入，根據(jù)相關(guān)分保合同的約定，計(jì)算確定分保費(fèi)收入金額。本公司的壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的主要計(jì)量基準(zhǔn)如下：i）采用“未來(lái)法 ”逐單計(jì)算；ii）評(píng)估利率不高于中國(guó)保監(jiān)會(huì)公布的法定評(píng)估利率和定價(jià)利率之間的小者；iii）從 2022 年 1 月 1 日起，評(píng)估死亡率采用《中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表（20222022）》的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，并對(duì)每個(gè)產(chǎn)品，分別按照非養(yǎng)老金表和養(yǎng)老金表的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)兩套評(píng)估結(jié)果基于險(xiǎn)種層面進(jìn)行了比較，按照審慎原則，選擇較為保守的評(píng)估死亡率假設(shè)；iiii）分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金按 % Zillmer 修正法計(jì)算； iiiii）充足性測(cè)試在資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)分紅保險(xiǎn)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行以總體業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的充足性測(cè)試。（9）當(dāng)期宣告支付給保戶和公司的保單紅利當(dāng)期宣告支付給保戶和公司的保單紅利是指根據(jù)公司于每年 6 月 30 日宣告的保單紅利分配方案而計(jì)算確認(rèn)的應(yīng)當(dāng)支付給保戶和公司的保單紅利。
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