【正文】 占稅前利潤(rùn)百分比在1%5%之間影響等級(jí)財(cái)務(wù)影響人員健康安全影響公司聲譽(yù)影響1輕微該類風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)有微小的影響（幾乎每日都會(huì)發(fā)生）2. 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的影響程度是指該風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。（每3年發(fā)生一次）2較低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性很小。對(duì)于每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件，分別從影響程度、發(fā)生可能性2個(gè)維度進(jìn)行評(píng)價(jià)，以判斷對(duì)公司而言，這些風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率和對(duì)公司的重要性程度，每個(gè)評(píng)價(jià)維度的含義及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：1. 風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生可能性 是指在公司目前的管理水平下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率的大小或者發(fā)生的頻繁程度。對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)的判斷進(jìn)行量化、統(tǒng)計(jì)和計(jì)算，最終獲得風(fēng)險(xiǎn)事件的評(píng)估結(jié)果；對(duì)公司部門代表的判斷進(jìn)行量化、統(tǒng)計(jì)和計(jì)算，最終獲得風(fēng)險(xiǎn)事件的評(píng)估結(jié)果；對(duì)外部專家的判斷進(jìn)行量化、統(tǒng)計(jì)和計(jì)算，最終獲得風(fēng)險(xiǎn)事件的評(píng)估結(jié)果；綜合公司領(lǐng)導(dǎo)、部門代表、外部專家的打分結(jié)果，得到風(fēng)險(xiǎn)事件的評(píng)估最終結(jié)果。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估思路風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的思路是將風(fēng)險(xiǎn)定性量化，通過打分評(píng)判和統(tǒng)計(jì)分析得出評(píng)估結(jié)果。權(quán)重原則：每個(gè)參與評(píng)估的人員，無論是外部專家、公司領(lǐng)導(dǎo)還是部門代表員工，對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的了解程度各不相同，某些人員對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)事件的權(quán)威程度也各不相同，因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估量化值不應(yīng)采取簡(jiǎn)單平均的方法，而是通過對(duì)各組評(píng)估人員的評(píng)估結(jié)果授予相應(yīng)權(quán)重，最終加權(quán)平均，從而得出評(píng)估結(jié)果。定量為主、定性為輔原則：該原則要求風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重點(diǎn)放在定量分析上。客觀性原則：該原則要求所收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息要真實(shí)、可靠，這也是風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作的最基本要求。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)進(jìn)行，要符合以下基本原則。機(jī)密XX有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告企業(yè)名稱：XX有限公司編報(bào)時(shí)間：2010年XX月XX日39目 錄一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型 1（一）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則 1（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估思路 3（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型數(shù)據(jù)計(jì)算 4（五）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估參與人員 6（六）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 7二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作實(shí)施 9（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程 9（三）重大風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn) 10（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果 10（四）重大風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 11三、重大風(fēng)險(xiǎn)的描述、管理策略與解決方案 13（一）重大風(fēng)險(xiǎn)的描述 13（二）重大風(fēng)險(xiǎn)的管理策略 20（三）重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案 25四、重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)要點(diǎn) 36（一）重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案與現(xiàn)有管理體系的對(duì)接 36（二）企業(yè)對(duì)執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)策略和解決方案的監(jiān)督改進(jìn)機(jī)制 39一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型（一）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程中，企業(yè)要對(duì)收集的初始信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。全面性原則：該原則要求所搜集到的信息要廣泛，全面完整。為達(dá)到這樣的要求，信息收集者就必須對(duì)收集到的信息反復(fù)核實(shí)，不斷檢驗(yàn)，力求把誤差減少到最低限度。風(fēng)險(xiǎn)的度量在很多層次往往是定性分析，但是定性分析幾乎無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地對(duì)比，因此，風(fēng)險(xiǎn)度量在現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中必須有一套合理的機(jī)制進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化，另外通過定性的方法確定的風(fēng)險(xiǎn)水平也必須通過一定的量化手段來數(shù)值化。圖表化原則：由于風(fēng)險(xiǎn)的量化數(shù)值只是一個(gè)相對(duì)值，因此，由損失程度和概率來確定風(fēng)險(xiǎn)水平無法通過自身的數(shù)值大小來判斷重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)首先進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化定性，將風(fēng)險(xiǎn)的損失程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行數(shù)值化轉(zhuǎn)變。利用風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)水平推導(dǎo)出二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的損失度、發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)水平。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性分為5個(gè)等級(jí)，分別賦值1至5分，表示可能性逐漸增加。（每年發(fā)生一次）3中等風(fēng)險(xiǎn)事件有可能發(fā)生。從三個(gè)方面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度：財(cái)務(wù)影響、人員安全健康影響、公司聲譽(yù)影響。企業(yè)財(cái)務(wù)損失占稅前利潤(rùn)百分比在1%以下嚴(yán)重影響一位員工或者公民的健康在所在區(qū)域（如華北地區(qū)）造成一定影響（品牌、形象、競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)份額、社會(huì)安定等方面），但這種影響可以由公司在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)消除，需要付出較大代價(jià)4嚴(yán)重該風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)有重要影響，需要在一定時(shí)期內(nèi)投入資源去管理和解決，但不會(huì)影響企業(yè)生存企業(yè)財(cái)務(wù)損失占稅前利潤(rùn)百分比在20%以上步驟如下：第一，風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)估評(píng)估人員參照事前擬定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行打分，評(píng)估各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。（三）重大風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)重大風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所確定的，風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果2010年度XX存在的重大風(fēng)險(xiǎn)共6項(xiàng)：戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)。重要程度戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)重大風(fēng)險(xiǎn)13110重要風(fēng)險(xiǎn)01311一般風(fēng)險(xiǎn)8141745合計(jì)9182166（四）重大風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖經(jīng)過評(píng)估，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度作為兩個(gè)維度，將XX2010年面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)和其他重要風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。圖中左下部綠區(qū)為相對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)，可根據(jù)實(shí)際情況決定承擔(dān)區(qū)域中各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施。屬戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)之下，主要指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)在一定時(shí)期內(nèi)就經(jīng)營(yíng)發(fā)展、資源調(diào)配等做出的決策和管理活動(dòng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之下，主要指在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，由于競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)策略等因素的影響導(dǎo)致企業(yè)處于競(jìng)爭(zhēng)不利地位的風(fēng)險(xiǎn)。屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之下，主要指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的總體目標(biāo)，在企業(yè)生產(chǎn)、投融資、取得收入及進(jìn)行分配的過程中面臨的資金平衡管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。具體包括如下多個(gè)方面：（1）總體戰(zhàn)略定位不夠清晰。（4）關(guān)于聯(lián)營(yíng)業(yè)務(wù)的決策定位不明確與管理執(zhí)行不到位，聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目比例大，一旦其管理不善將給企業(yè)帶來?yè)p失。（8）戰(zhàn)略實(shí)施過程中，公司戰(zhàn)略未能得到有效的執(zhí)行，導(dǎo)致公司戰(zhàn)略未能最終實(shí)現(xiàn)。（2）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別歸屬運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因工程結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目完工時(shí)的結(jié)算環(huán)節(jié)由于我方或外方的原因?qū)е虏荒馨雌诎戳拷Y(jié)算，其主要原因如下：（1）我方在結(jié)算流程執(zhí)行方面存在問題，如結(jié)算資料不齊全、人員責(zé)任不到位等，導(dǎo)致正常結(jié)算受阻。（3）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別歸屬市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因主要原因如下：（1） 建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，利潤(rùn)率低。涉及的主要所屬企業(yè)本公司涉及的重要流程市場(chǎng)開拓、客戶管理等。（3）部分基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)務(wù)的利潤(rùn)空間由業(yè)主方主導(dǎo)，公司議價(jià)能力弱。（5）資金風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因資金風(fēng)險(xiǎn)主要指資金管理、資金頭寸等造成的風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生原因主要如下：（1） 業(yè)主信用不佳，導(dǎo)致公司應(yīng)收款不能及時(shí)回收。（4） 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款未能及時(shí)回收。（6）償債風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別歸屬財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因主要指對(duì)資金及債權(quán)債務(wù)管理不善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（4）資金安排不合理，造成階段性還款困難。涉及的主要所屬企業(yè)涉及公司及各下屬企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)承受度主要通過經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成率、聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目比例體現(xiàn)，分別確定I級(jí)風(fēng)險(xiǎn)承受度和II級(jí)風(fēng)險(xiǎn)承受度作為警戒線，形成兩級(jí)預(yù)警機(jī)制。在業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，允許在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)調(diào)整結(jié)算的時(shí)間，但禁止