[教學(xué)研究]開票子系統(tǒng)紅字發(fā)票升級培訓(xùn)講議-wenkub
2023-03-05 08:34:23 本頁面
【正文】 銷售折讓需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 （ 4）購方所購貨物 不屬于 增值稅 扣稅項目范圍 ，取得的專用發(fā)票 未經(jīng)認(rèn)證 。 此種情況，銷售方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請。 紅字專用發(fā)票開具流程 注意： 購方申請開具通知單時，購方稅務(wù)機關(guān)不提供導(dǎo)出電子通知單的功能。 購方開具申請單 紅字發(fā)票申請單管理 銷方開具申請單 【 第一步 】 選擇開具申請單的原因，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點擊 “ 下一步 ” 按鈕。 此時如果需對商品信息進(jìn)行修改， 則修改后的總金額不能大于對應(yīng)正 數(shù)發(fā)票的金額，否則系統(tǒng)不允許繼 續(xù)開具此申請單。 紅字發(fā)票申請單管理 注意： 只有購方開具申請單時，可以直接在商品行中輸入商品信息，銷方開具申請單時只能從商品編碼庫中選取。 ② 申請單修改查詢 紅字發(fā)票申請單管理 說明： 銷方對已開具的申請單進(jìn)行修改時，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示 “ 申請單填開金額超出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票 ” ，無法修改成功。 ③ 申請單導(dǎo)出 紅字發(fā)票申請單管理 【 第二步 】 系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請單的列表，選中需要導(dǎo)出的申請單，點擊 “ 導(dǎo)出 ” 按鈕，系統(tǒng)提示是否確認(rèn)導(dǎo)出。 紅字發(fā)票申請單管理 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定 紅字專用發(fā)票開具流程 紅字發(fā)票申請單管理 紅字專用發(fā)票填開 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開 ? 進(jìn)入專用發(fā)票或廢舊物資發(fā)票的填開界面后，點擊票面的 “ 負(fù)數(shù) ” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式填開紅字發(fā)票，如下圖： 紅字專用發(fā)票填開 銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號等信息的方式開具紅字發(fā)票。 紅字專用發(fā)票填開 通知單的樣式： 紅字專用發(fā)票填開 專用發(fā)票通知單樣式 廢舊物資發(fā)票通知單樣式 【 第一步 】 在下拉菜單中點擊 “ 直接開具 ” 按鈕 。 ① 直接開具 紅字專用發(fā)票填開 通知單編號： 在稅務(wù)端系統(tǒng)開具通知單時自動生成通知單編號，且此號碼全國唯一。 紅字專用發(fā)票填開 【 第三步 】 系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后，點擊 “ 下一步 ” 按鈕。 ① 直接開具 紅字專用發(fā)票填開 如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時不再顯示折扣行。 ① 直接開具 紅字專用發(fā)票填開 【 第一步 】 在下拉菜單中選擇 “ 導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單 ” 。
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