采購(gòu)與付款內(nèi)部控制與核算規(guī)程設(shè)計(jì)-wenkub
2023-01-22 01:46:15 本頁(yè)面
【正文】 ① 審核 三、材料采購(gòu)驗(yàn)貨付款程序設(shè)計(jì) 提貨單 運(yùn)單 ② 4 3 2 ② 廠內(nèi)運(yùn)輸部門(mén) 倉(cāng) 庫(kù) 供應(yīng)部門(mén) 會(huì)計(jì) 部 門(mén) 負(fù)責(zé) 保管 負(fù)責(zé) 采購(gòu) 記賬 編表 負(fù)責(zé) 編表 記賬 材料卡 ① 3 通知提貨 審核 材料明細(xì)賬 明細(xì)賬 收貨單 1 提貨單 到貨清單 ① 車站（碼頭） ① ② 驗(yàn)貨 后 驗(yàn)貨 ② 3 4 發(fā)票運(yùn)單 2 驗(yàn)貨后 ① 庫(kù)存月報(bào) 2 1定期 ① 合同 4 發(fā)票 供貨單位 收料匯總表 ② 發(fā)票運(yùn)單 審核 交出納員 付款 ② 1 審核 四、退貨及折讓程序設(shè)計(jì) ?由儲(chǔ)存部門(mén)或用料部門(mén)填制 “ 請(qǐng)購(gòu)單 ” ； ?由采購(gòu)部門(mén)填制 “ 訂購(gòu)單 ” 或其他契約 ?由檢驗(yàn)部門(mén)驗(yàn)收并編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 ?儲(chǔ)存部門(mén)對(duì)照驗(yàn)收?qǐng)?bào)告收料入庫(kù)，如有差異應(yīng)報(bào)告給會(huì)計(jì)部門(mén) ?會(huì)計(jì)部門(mén)比較購(gòu)貨訂單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及賣方發(fā)票，如果發(fā)票經(jīng)核準(zhǔn)付 ?憑證移送出納處付款 復(fù)習(xí)思考題 1． 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度包括哪些要點(diǎn) ？ 2． 如何設(shè)計(jì)采購(gòu)業(yè)務(wù)核算的實(shí)際成
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