銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類管理辦法-wenkub
2022-09-20 21:36:50 本頁面
【正文】 公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司以及其他受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的機構(gòu)。 （二） 屬于發(fā)行方債務(wù)但符合下列條件之一的金融工具： ； 4 ，或允許按照發(fā)行者意愿通過發(fā)行固定數(shù)量的股票來清償； ，或允許按照發(fā)行者意愿通過發(fā)行不定數(shù)量的股票來清償，且不定數(shù)量股票價值變化與債務(wù)價值的變動高度相關(guān)； ， 但以下情形除外：對可交易的工具，本行能證明且監(jiān)管部門也認可該工具更具有發(fā)行者的債務(wù)特征；對不可交易的工具，本行能證明且監(jiān)管部門也認可該工具應(yīng)作為債務(wù)處理。 （二） 多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行、歐洲開發(fā)銀行理事會。 （四）全面性原則。 （二）及時性原則。 2 第三條 本行 風(fēng)險暴露分類 工作的 目的是滿足本 行 在 采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險 監(jiān)管 資本要求 ， 以及相關(guān)信息披露時，進行風(fēng)險暴露分類的要求 ，經(jīng)濟資本 計算 可參照執(zhí)行 。 1 中國銀行股份有限公司 銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類 管理 辦法（試行） （ 2020年版） 第一章 總 則 第一條 為指導(dǎo)和規(guī)范中國銀行股份有限公司（以下簡稱 “本行 ”）銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類 （以下簡稱風(fēng)險暴露分類） 工作，完善 風(fēng)險暴露分類 管理流程，促進 本行 提高信用風(fēng)險管理水平， 依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布實施的《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》 （銀監(jiān)發(fā)【 2020】 67 號） ， 以及《中國銀行風(fēng)險管理政策總則》（中銀發(fā) [2020]78 號） ， 并結(jié)合 本行 實際，特制定本辦法。 第四條 根據(jù)信用風(fēng)險特征， 本行 的銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分為主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、股權(quán) 風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露六大類。根據(jù)客戶類別和業(yè)務(wù)實際，應(yīng)及時確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露類別。銀行賬戶的所有信用風(fēng)險暴露都應(yīng)劃分到相應(yīng)的類別。 第七 條 股權(quán)風(fēng)險暴露的定義建立在這項 金融 工具經(jīng)濟內(nèi)涵的基礎(chǔ)之上，是指本行直接或間接持有的股東權(quán)益。 第十 條 金融機構(gòu)風(fēng)險暴露是指 本行 對金融機構(gòu)的債權(quán)。 第二節(jié) 零售和公司風(fēng)險暴露 5 第十 一 條 零售風(fēng)險暴露是債務(wù)人為自然人的融資業(yè)務(wù)。循環(huán)貸款的定義是在銀行建立的限額下，根據(jù)客戶借款和償還的情況，客戶貸款余額上下波動。 第十二 條 公司風(fēng)險暴露是指 本行 對公司、合伙制企業(yè)和獨資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括本 辦法 界定的對主權(quán)、金融機構(gòu)和納入零售風(fēng)險暴露的企業(yè)客戶的債權(quán)。 第十五 條 一般公司風(fēng)險暴露是指 中小企業(yè)風(fēng)險暴露和專業(yè)貸款之外的其他公司風(fēng)險暴露。資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露包括（但不限于）本行 持有資產(chǎn)支持證券、提供信用增級、流動性支持、開展利率互換、貨幣互換或信用衍生工具以及進行分檔次抵補的擔(dān)保形成的風(fēng)險暴露。該交易結(jié)構(gòu)中至少具有兩個不同信用風(fēng)險檔次的證券。對不符合主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露劃分標準且承擔(dān)信用風(fēng)險的資 產(chǎn)，應(yīng)納入公司風(fēng)險暴露處理。對于 少量 難以通過 現(xiàn)有字段準確識別風(fēng)險暴露的部分交易， 進行人工判別。 應(yīng)根據(jù)風(fēng)險暴露特征的變化，調(diào)整風(fēng)險暴露類別；應(yīng)在出現(xiàn)風(fēng)險暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，完成暴露類別的調(diào)整。具體職責(zé)包括： 10 （一） 負責(zé) 牽頭 全行風(fēng)險暴露分類工作，負責(zé)風(fēng)險暴露體系建設(shè)與維護 工作，包括
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