中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法-wenkub
2023-04-22 22:51:33 本頁面
【正文】 實行財政審批、備案制度。聞創(chuàng)溝燴鐺險愛氌譴凈禍。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴賃。中央預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同）和基層預算單位。第四條 中央預算單位須由財務機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。第六條 中央預算單位應在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內(nèi)、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。第九條 中央預算單位按有關(guān)規(guī)定收取的預算內(nèi)、預算外資金，可開設一個預算收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預算內(nèi)、預算外資金的收繳。廈礴懇蹣駢時盡繼價騷巹。第十一條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的中央預算單位，可根據(jù)國家外匯管理局和財政部的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。第十三條 中央預算單位因特殊原因，經(jīng)批準可開設如下賬戶：（一）垂直管理獨立核算的非法人機構(gòu)，確需開設的基本存款等賬戶；（二）中央一級預算單位獨立核算的離退休機構(gòu)，確需開設的離退休經(jīng)費專戶；（三）系統(tǒng)財務與本級機關(guān)財務機構(gòu)分設并對所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費的一級預算單位，確需開設的經(jīng)費轉(zhuǎn)撥賬戶；（四）其他特殊情況，確需開設的賬戶?；[叢媽羥為贍僨蟶練淨櫧?！伴_立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況等。（二）開立其他賬戶的，應提供下列證明材料之一：、基本建設項目的立項批準文件；、按照國務院規(guī)定程序批準收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內(nèi)、預算外資金的文件；、實行住房制度改革的批復文件；、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；、其他相應證明材料。第十七條 財政部應及時對一級預算單位報送的開戶申請進行合規(guī)性審核，對同意開設的銀行賬戶簽發(fā)《中央預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件三）。贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷。壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚躋。第二十一條 財政部門對同意開設的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應在《中央預算單位開立銀行賬戶批復書》中注明該賬戶的使用期。綾鏑鯛駕櫬鶘蹤韋轔糴。驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂錦諑。貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡獻。鍬籟饗逕瑣筆襖鷗婭薔嗚。構(gòu)氽頑黌碩飩薺齦話騖門。輒嶧陽檉籪癤網(wǎng)儂號澩蠐。第二十九條 中央預算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶。識饒鎂錕縊灩筧嚌儼淒儂。第三十一條 中央預算單位因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應的政策處理賬戶資金余額。第五章 管理與監(jiān)督第三十二條 財政部門應建立中央預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對中央預算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立中央預算單位賬戶管理檔案。碩癘鄴頏謅攆檸攜驤蘞。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應及時督促糾正；糾正無效的，應提請財政部等職能部門按有關(guān)規(guī)定進行處罰。氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩。釷鵒資贏車贖孫滅獅贅慶。第三十九條 財政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)中央預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應按規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應移交中國人民銀行或國家外匯管理局進行處理。嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈。熒紿譏鉦鏌觶鷹緇機庫圓。第四十二條 監(jiān)督檢查機構(gòu)在對中央預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受查單位和開戶銀行應如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應如實提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。穎芻莖蛺餑億頓裊賠瀧。（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應銀行賬戶的；（三）違反本辦法第三十三條規(guī)定的；（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門審核、備案的；（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。第六章 附 則第四十六條 中央預算單位確因業(yè)務需要開設貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十三條規(guī)定辦理備案手續(xù)。賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈。塤礙籟饈決穩(wěn)賽釙冊庫麩。第五十條 本辦法由財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署負責解釋。倉嫗盤紲囑瓏詁鍬齊驁絛。單位國標碼： 單位國標碼： 單位國標碼：驍顧燁鶚巰瀆蕪領(lǐng)鱺賻。序號賬戶申請情況賬戶有效期（年）中央主管部門審核意見備注開戶職能部門賬戶類別（用途）開戶行全稱
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