采購(gòu)績(jī)效評(píng)估管理-表格樣式-wenkub
2022-09-20 16:19:21 本頁(yè)面
【正文】 %） 按規(guī)定進(jìn)行成本審核 成本比同期沒(méi)有下降 資金利用率不理想（低于102%） 未按規(guī)定成本審核 （見(jiàn)本書(shū) 335~336頁(yè)） 二、 采購(gòu)稽核重點(diǎn)與依據(jù)表 稽核項(xiàng)目 稽 核 內(nèi) 容 稽核依據(jù) 預(yù)算管理 1. 采購(gòu)預(yù)算是否與銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存狀況等相配合 2. 采購(gòu)預(yù)算的編制是否考慮存貨定量及定價(jià)管制 3. 采購(gòu)預(yù)算是否得到全面執(zhí)行，若與實(shí)際采購(gòu)費(fèi)用存在差異，是否對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行修正 請(qǐng)購(gòu)單、銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn) 計(jì)劃 請(qǐng)購(gòu)作業(yè) 1． 請(qǐng)購(gòu)是否與預(yù)算相符，并按照權(quán)限核準(zhǔn) 請(qǐng)購(gòu)單、安全存量控制表 請(qǐng)購(gòu)作業(yè) 2. 請(qǐng)購(gòu)單（數(shù)量、規(guī)格等）變更是否按照相關(guān)程序進(jìn)行 3. 緊急采購(gòu)原因分析 請(qǐng)購(gòu)單、安全存量控制表 比價(jià)作業(yè) 1. 詢(xún)價(jià)管理 2. 招標(biāo)管理 3. 采購(gòu)合同管理 詢(xún)價(jià)單、采購(gòu)合同 訂購(gòu)作業(yè) 1. 合同的規(guī)范性、合法性 2. 采購(gòu)合同的執(zhí)行情況 3. 訂單發(fā)出后有無(wú)跟蹤控制 4. 因某種原因當(dāng)供應(yīng)商沒(méi)有按約定的日期將采購(gòu)物資送達(dá)時(shí)，采購(gòu)部是否采取了相應(yīng)的措施以保證企業(yè)正常生產(chǎn) 請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同 續(xù)表 稽核項(xiàng) 目 稽 核 內(nèi) 容 稽核依據(jù) 驗(yàn)收作業(yè) 1. 采購(gòu)物資送達(dá)時(shí)，采購(gòu)部是否會(huì)同（采購(gòu)物資）使用部門(mén)、質(zhì)量管理部及其他相關(guān)部門(mén)共同對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收 2. 相關(guān)技術(shù)部門(mén)是否派有專(zhuān)業(yè) 的 技術(shù)人員對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收 3. 采購(gòu)物資不符合標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，是否采取了相應(yīng)的有效措施 4. 檢驗(yàn)人員是否依據(jù)相關(guān)單據(jù)對(duì)采購(gòu)物資的品名、數(shù)量、單價(jià)等逐一點(diǎn)檢，并做相應(yīng)記錄 入庫(kù)驗(yàn)收單、 送貨發(fā)票 （見(jiàn)本書(shū)
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