保險基金與保險投資-wenkub
2023-05-23 04:46:17 本頁面
【正文】 (1)盈利性基金 (2)非盈利性基金 (1)由政府部門管理的基金 (2)由非營利組織管理的基金 (3)由營利組織管理的基金 (1)實基金 (2)虛基金 (1)從屬于某一單位的基金 (2)獨立的具有法人地位的基金 二、保險基金的含義 保險基金可以分為廣義的保險基金與狹義的保險基金 （一）廣義的保險基金 （ P198) 廣義的保險基金也稱社會后備基金，是指國民收入中用于防止社會再生產(chǎn)過程中斷和保持國民經(jīng)濟平衡，以及應付意外事件、自然災害等而儲存的資金，包括使用價值形態(tài)的物資后備和價值形態(tài)的貨幣后備 。 社會保障基金是根據(jù)國家立法、通過各種特定渠道建立起來的 。 （二）狹義的保險基金 狹義的保險基金是指商業(yè)保險基金。 （ 4） 互助型的保險基金 是一種合伙出資形式，雖然在合伙人之間存在著權利與義務關系，但他們之間 不存在商品交換關系 。 企業(yè)凈增價值 企業(yè)保險費支出來自于企業(yè)凈增價值，職工的一部分剩余勞動是企業(yè)保險費的源泉。 保險公司的資金運用表現(xiàn)為資產(chǎn) ， 包括企業(yè)的流動貨幣資產(chǎn) 、 投資資產(chǎn) 、 固定資產(chǎn) 、無形資產(chǎn) 、 遞延資產(chǎn) 、 其他資產(chǎn)以及對外投資所墊支的貨幣等 。 保險資金參與經(jīng)營活動與投資活動的基本動機是為了盈利。 （三）保險保障基金 定義： 保險保障基金系由保險公司繳納形成，按照 集中管理 、統(tǒng)籌使用的原則，在保險公司被撤銷、被宣告 破產(chǎn) 以及在保險業(yè)面臨重大危機，可能嚴重危及社會公共利益和 金融穩(wěn)定 的情形下，用于向保單持有人或者 保單 受讓 公司 等提供救濟的法定 基金 。 （ 2） 有下列情形之一的 ， 可以暫停繳納保險保障基金： ?財產(chǎn)保險公司 、 綜合再保險公司和財產(chǎn)再保險公司的保險保障基金余額達到公司總資產(chǎn) 6％ 的； ?人壽保險公司 、 健康保險公司和人壽再保險公司的保險保障基金余額達到公司總資產(chǎn) 1％ 的 。不能同其他人壽保險公司達成轉讓協(xié)議的，由中國保監(jiān)會指定人壽保險公司接收。 二、壽險責任準備金 定義：壽險責任準備金是保險公司為履行壽險業(yè)務未到期保險責任，從壽險保費中提取的專用資金。其計算公式是： T時刻的責任準備金 =已繳保費在 T時刻的精算積存值 — 已往保險利益在 T時刻的精算積存值 ? 未來法 。 四、一般風險準備金 保險公司的一般風險準備金又稱為總準備金，從稅后利潤中提取，用于補償巨災風險損失和彌補虧損，不得用于分紅或轉增資本。 投資收益 2021年 1至 12月份，實現(xiàn)投資收益 ，資金運用平均收益率為 %。人壽保險業(yè)對每一公司債券的投資不得超過其認可資產(chǎn)的 5%。 中國規(guī)定：保險機構投資企業(yè)債、公司債的余額不超過上季末總資產(chǎn)的 40%。路易斯安那州保險法規(guī)定，保險業(yè)投資的普通股必須經(jīng) 《 證券交易法 》注冊登記，其發(fā)行公司在人壽保險業(yè)投資前五年中任何三年，每年對其股份所分配的股息不得少于股票面額的 20%，股票無面額時以申報額為準，人壽保險業(yè)對每一公司股票的投資，不得超過其認可資產(chǎn)的 5%。 日本，對不動產(chǎn)的投資在最早出現(xiàn)的 1900年保險法中已有規(guī)定。 美國，紐約州保險法規(guī)定：第一，貸款的擔保必須是不動產(chǎn)第一順位抵押；第二，不動產(chǎn)沒有設立任何其它物權；第三，貸款額不超過不動產(chǎn)價值的 2/3。 三、 目前我國保險資金運用政策 新保險法中對保險資金運用的突破 —— 不動產(chǎn) 《 保險資金 投資股權暫行辦法 》和《 保險資金投資不動產(chǎn)暫行辦法》 ，正式允許保險資金投資 未上市企業(yè)股權和不動產(chǎn) ，這是我國首部私募股權投資辦法和保險行業(yè)首部完整不動產(chǎn)投資辦法，意味著險資可投資 房地產(chǎn)和私募股權 。
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