保險(xiǎn)基金與保險(xiǎn)投資-wenkub.com
2025-05-08 04:46 本頁面
【正文】 ? 注意 AIG教訓(xùn) 積極運(yùn)用杠桿管理理念管理投資組合。 四、 目前保險(xiǎn)資金運(yùn)用的困境及對策 （一）困境 ,不能有效分散風(fēng)險(xiǎn) ,對市場波動(dòng)、利率波動(dòng)的抵御能力較差。 ? 嚴(yán)禁 保險(xiǎn)公司 變身開發(fā)商 ? 嚴(yán)禁 保險(xiǎn)公司 變身開發(fā)商 ? 辦法明確：險(xiǎn)資不可以投資開發(fā)或者銷售商業(yè)住宅和直接從事房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)（包括一級土地開發(fā)）。 按照規(guī)定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資未上市企業(yè)股權(quán)的賬面余額，不高于本公司上季末總資產(chǎn)的 5%；投資 “ 股權(quán)投資基金 ” 等未上市企業(yè)股權(quán)相關(guān)金融產(chǎn)品的賬面余額，不高于本公司上季末總資產(chǎn)的 4%，兩項(xiàng)合計(jì)不高于本公司上季末總資產(chǎn)的 5%；直接投資股權(quán)的賬面余額，不超過本公司凈資產(chǎn)，除重大股權(quán)投資外，投資同一企業(yè)股權(quán)的賬面余額，不超過本公司凈資產(chǎn)的 30%；投資同一投資基金的賬面余額，不超過該基金發(fā)行規(guī)模的 20%。發(fā)放貸款的權(quán)力主要集中在銀行身上，一直到國際金融危機(jī)爆發(fā)，才稍微放寬了對民間借貸的限制。 （四）貸款 英國，允許保險(xiǎn)人給其保戶貸款。 1942年以后，由佛吉尼亞州首開先例，保險(xiǎn)人又投資于不動(dòng)產(chǎn)，后來各州也紛紛解禁。直到 1951年后，美國各州才陸續(xù)開禁。 日本保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)公司購買同一公司的公司債券、股票以及以此為抵押的放款不得超過總資產(chǎn)的 10%。如紐約州保險(xiǎn)法規(guī)定，人壽保險(xiǎn)投資的公司債券必須是依法設(shè)立并具有完全清償能力的公司發(fā)行、擔(dān)保之債，而且該公司從未有過延遲支付債券本息的記錄。資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)變化，順應(yīng)了債市收益下降、股市穩(wěn)步增長的市場格局，有效規(guī)避了市場風(fēng)險(xiǎn) 。 計(jì)算方法： 與壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算一樣，長期健康保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算也有兩種方法，即過去法和未來法。過去法又稱已繳保費(fèi)推算法，是指追溯過去已繳保費(fèi)與給付保險(xiǎn)金來計(jì)算在各保單年度末時(shí)責(zé)任準(zhǔn)備金的一種方法。 ? 保險(xiǎn)業(yè)面臨重大危機(jī)，可能嚴(yán)重危及 社會公共利益 和金融穩(wěn)定的情形下，中國保監(jiān)會可以動(dòng)用保險(xiǎn)保障基金。 （ 2）壽險(xiǎn)合同 人壽保險(xiǎn)公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險(xiǎn)合同，必須轉(zhuǎn)讓給其他人壽保險(xiǎn)公司。 繳納規(guī)則 : （ 1） 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 、 意外傷害保險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn) ， 按照自留保費(fèi)的 %繳納；有保證利率的長期人壽保險(xiǎn)和長期健康保險(xiǎn) ， 按照自留保費(fèi)的 %繳納；無保證利率的長期人壽保險(xiǎn) ， 按照自留保費(fèi)的 %繳納；保險(xiǎn)公司其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的繳納比例由中國保監(jiān)會另行規(guī)定 。 賠款準(zhǔn)備金包括已發(fā)生 已報(bào)案賠款準(zhǔn)備金 、 已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金 和 已決未付賠款準(zhǔn)備金 。 （三） 目的不同 保險(xiǎn)基金是用于保險(xiǎn)償付或給付的，是為了滿足保險(xiǎn)公司的償付能力的需要而建立的。 所有者 ： 投入的資本以及形成的資本公積金 、 盈余公積金 、 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和未分配利潤 保險(xiǎn)公司的債權(quán)人 一般債權(quán)人和保單持有人 。 社會總產(chǎn)品價(jià)值 如果嚴(yán)格按照馬克思勞動(dòng)價(jià)值論原理，這部分保險(xiǎn)費(fèi)支出可來源于社會總產(chǎn)品價(jià)值： 一是 物質(zhì)生產(chǎn)部門 的勞動(dòng)者，他們的保險(xiǎn)費(fèi)支出來源于 收入 ； 一 是非物質(zhì)生產(chǎn)部門 的勞動(dòng)者或其他收入者，他們的保險(xiǎn)費(fèi)支出則來源于 國民收入 。 （ 2） 國家后備基金 是借國家政權(quán)為主體強(qiáng)制參與國民收入的分配和再分配，是無償?shù)?，體現(xiàn)以 國家為主體的分配關(guān)系 （ 3） 社會保障基金 也具有 國家法定性、強(qiáng)制性 。 是指單個(gè)經(jīng)濟(jì)單位或家庭，為處理所面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和人身風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的實(shí)物或貨幣基金。 （ 2）社會保障基金 。 從會計(jì)角度透析，基金是一個(gè)狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。 （ 二）基金的種類 (1)積累基金 — 擴(kuò)大再生產(chǎn) (2)消費(fèi)基金 物質(zhì)文化生活 (3)經(jīng)濟(jì)保障基金 抵御風(fēng)險(xiǎn) (4)補(bǔ)償基金 補(bǔ)償消耗掉的生產(chǎn)資料：折舊基金和流動(dòng)基金
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