行政事業(yè)事業(yè)單位收支業(yè)務(wù)管理制度-wenkub
2022-09-20 11:26:19 本頁面
【正文】 人員參加的票據(jù)定期盤點制度，確保未使用票據(jù)的安全。必須由票據(jù)使用人在票據(jù)申領(lǐng)單上注明申領(lǐng)票據(jù)的數(shù)量，并與票據(jù)臺賬上登記的內(nèi)容一致，申領(lǐng)單須有申領(lǐng)人簽字； ⑤ 票據(jù)使用銷號。 三 、收入票據(jù)控制 ①本 單位 屬行政事業(yè)單位， 所用 票據(jù) 僅限于 行政事業(yè)單位 往來結(jié)算收 據(jù)。 二、單位收入來源控制 ① 單位各種收入來源的依據(jù)必須充分、合法 、 合規(guī)。 1 收支業(yè)務(wù)管理制度 為了加強(qiáng)對財務(wù)收入的內(nèi)部控制，規(guī)范 單位 財務(wù)收入、票據(jù)管理，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》及國家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。 ②按照國家 有關(guān) 規(guī)定 ， 本 單位 屬行政事業(yè)單位，不具有非稅收費 職能 。 ②單位必須嚴(yán)格按規(guī)定使用票據(jù)，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開和買賣，不得相互串用。票據(jù)使用銷號表上 的票據(jù)種類、數(shù)量應(yīng)與票據(jù)臺賬上登記的內(nèi)容一致，銷號的票據(jù)必須連號，如有缺號，應(yīng)查明原因。 第二章 單位支出管理辦法 一、人員經(jīng)費 工資支出。嚴(yán)格規(guī)范獎勵性津補(bǔ)貼發(fā)放管理，除省、市、縣政府批準(zhǔn)發(fā)放的項目外，一律不得再自行發(fā)放各種獎金、津貼、補(bǔ)貼、有價證券、支付憑證、商業(yè)預(yù)付卡等。反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。提倡集體閱報，提高報刊雜志的利用率。積極利用信息化手段，推 行無紙化辦公，減少一次性辦公用品耗材。清理精簡文件、材料、內(nèi)部簡報和刊物，可發(fā)可不發(fā)的文件不發(fā)，確無必要和質(zhì)量不高的各類簡報堅決停辦。各種郵寄費必須有郵電部門開具的正式發(fā)票（有稅務(wù)監(jiān)制章）方可報銷，單位繳納的電話費，憑電信部門出具的話費發(fā)票據(jù)實報賬。差旅費開支范圍包括交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費。 住宿費：工作人員出差住宿費在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。反映會議中按規(guī)定開支的房 租費、伙食補(bǔ)助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。會議費實行一會一結(jié)制度，會后 一周內(nèi)結(jié)清費用。 培訓(xùn)費。 ③在職學(xué)的函授生，赴外地參加集中面授、考試等，所需的 5 住宿費、往返路費，原則上由個人負(fù)擔(dān)。 公務(wù)接待費。報銷費用時，除發(fā)票外還需附接待清單等附件。規(guī)范公務(wù)接待費的業(yè)務(wù)核算，各單位公務(wù)接待費，必須全部在“公務(wù)接待費”科目中明確反映，不得列入其他費用支出科目，也不得列入內(nèi)部賓館、招待所或內(nèi)部食堂的成本。來客在 10 人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過 3人 ；超過 10 人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分 6 之一。單位公用經(jīng)費購置的列此科目核算。有關(guān)部門單位因重大活動（會議除外）需聘請外單 位人員協(xié)助工作的，經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)后，可發(fā)放勞務(wù)費，勞務(wù)費日標(biāo)準(zhǔn)不得超過上年全國城鎮(zhèn)單位在崗職工日平均工資。支出內(nèi)容包括單位舉辦的集體娛樂活動、職工體檢等相關(guān)費用。 1 其他商品和服務(wù)支出。香煙、高檔酒水、旅游費用、健身、高消費餐飲沐浴和娛樂場所的費用；嚴(yán)禁用公款購買贈送煙花爆竹、煙酒、花卉、食品等年貨節(jié)禮（慰問困難群眾職工及農(nóng)村四老不在此限）；嚴(yán)禁用公款購買、印制、郵寄、贈送賀年卡、明信片、年歷等物品。同時，作固定資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理。 大型修繕。反映政府
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