銀監(jiān)會監(jiān)管工具箱20xx年4月14日簡化本-wenkub
2023-05-21 11:06:29 本頁面
【正文】 20日，香港 3 市場參與者認(rèn)同的監(jiān)管新思路 ? 要控制資產(chǎn)泡沫，僅僅依賴控制貨幣供應(yīng)量是不夠的，必要同時控制信貸規(guī)模。1 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 培訓(xùn)中心 羅平 Email: 銀監(jiān)會審慎監(jiān)管的工具箱 2 銀監(jiān)會的監(jiān)管工具箱 ? 自成立伊始，我們就堅持 “ 管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控和提高透明度 ”的良好監(jiān)管理念，制定了清晰的監(jiān)管規(guī)章制度，運用了 動態(tài)監(jiān)管工具箱 ，并重視采取及時糾正措施。最常見是手段保證金率和最低資本充足率?，F(xiàn)在，中國政府的主管部門就是這樣做的。集中度可被視作銀行發(fā)生主要問題最重要的原因。 《 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo) 》 有關(guān)集中度風(fēng)險的監(jiān)管要求 10 有關(guān)集中度風(fēng)險的監(jiān)管要求 ? 集團(tuán)客戶的定義 ? 在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的； ? 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的； ? 主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬共同直接控制或間接控制的； ? 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。 ? 銀行總行項目向 鐵路、公路和機場 項目集中；地方項目向經(jīng)濟(jì)適 用房和廉租房開發(fā)、土地整理以及城市美化項目集中。 ?規(guī)定明確的集中度監(jiān)管要求，是監(jiān)管部門普遍采用的手段。 16 與準(zhǔn)備金有關(guān)的比率 :貸款損失準(zhǔn)備充足率 《 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 》 2021年 第十三條 ? 風(fēng)險抵補類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、 準(zhǔn)備金充足程度 和資本充足程度三個方面。 稅收待遇 一般可全額作為稅收扣減項 一般不可以或者僅部分可作為稅收扣減項 部分可作為稅收扣減項 資本金待遇 新老協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法與內(nèi)部評級法都規(guī)定可以。 按兩 年平均數(shù)計算 ， 需要增加撥備 15%。 ? 三項合計不良率 %。 ?其結(jié)果可能被操縱，特別是當(dāng)銀行撥備覆蓋率超過 100%時，核銷 不良貸款就可提高撥備覆蓋率，而銀行風(fēng)險狀況其實并沒有改變。 ? 動態(tài)撥備受到國際金融監(jiān)管界的廣泛認(rèn)可，一定程度上消除會計撥備的親周期性。 ? 根據(jù)資產(chǎn)管理公司歷史上的不良貸款回收率水平，估計可疑類貸款的 準(zhǔn)備金應(yīng)提水平為 78%。 正常貸款 次級類 正常類 關(guān)注類 工商銀行 % % % 農(nóng)業(yè)銀行 * % % % 中國銀行 % % % 建設(shè)銀行 % % % 交通銀行 % % % 中信銀行 % % % 光大銀行 % % % 華夏銀行 % % % 廣東發(fā)展銀行 % % % 招商銀行 % % % 浦東發(fā)展銀行 % % % 興業(yè)銀行 % % % 民生銀行 % % % 簡單平均 % % % 27 動態(tài)撥備的計提方案 ? 基于撥備覆蓋率的動態(tài)計提方案 動態(tài)撥備 =全部貸款 歷史不良貸款率 （同期撥備覆蓋率 +調(diào)整系數(shù)）－專項準(zhǔn)備 ? 規(guī)范動態(tài)撥備會計處理 計提動態(tài)撥備從股東權(quán)益項下的未分配利潤中提取，在利潤表中設(shè)置 “動態(tài)撥備后利潤”反映以后各期動態(tài)撥備調(diào)整對當(dāng)期利潤的影響。 (5) ，即某一時期內(nèi)需要提取的準(zhǔn)備金。 ? 不需要對經(jīng)濟(jì)周期情況進(jìn)行判斷，也不需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)和信貸增長確定具體的動態(tài)撥備要求，只要比較歷史平均專項準(zhǔn)備和當(dāng)前專項準(zhǔn)備水平之差，并考慮貸款增長就可以得出動態(tài)撥備的數(shù)量。 缺點： ? 確定調(diào)整系數(shù)存在一定難度 34 動態(tài)撥備的反周期性 ? 動態(tài)撥備在貸款質(zhì)量較好時得到積累，在貸款質(zhì)量惡化情況下得以消耗，基本能達(dá)到以豐補歉的效果。 ? 一般準(zhǔn)備，是指金融企業(yè)建立動態(tài)撥備制度，從凈利潤中提取的、用于彌補尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，原則上一般準(zhǔn)備金額不低于風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的 %。 ? 為強化銀行體系的穩(wěn)定性，商業(yè)銀行的實際資本水平應(yīng)超過 8％，并力求做到與其風(fēng)險的大小相聯(lián)系。 ?發(fā)行次級債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具補充附屬資本時，主要商業(yè)銀行 核心資本充足率不低于 7%，其他銀行核心資本充足率不得低于 5%。 商業(yè)銀行的資本底線 “大型商業(yè)銀行資本充足率均應(yīng)保持在 11％以上，中小銀行應(yīng)保持在 10％以上。 。在此基礎(chǔ)上，再加周期要求，從 0加到5% –大銀行可能還要計提附加資本 ?《 關(guān)于進(jìn)一步加強商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的通知 》 –商業(yè)銀行的流動性管理將面臨較大的困難和挑戰(zhàn) –在規(guī)定時間內(nèi)完成定量測試工作，使流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率的標(biāo)準(zhǔn)更加細(xì)化，概念更加準(zhǔn)確 ?《 動態(tài)撥備監(jiān)管指引 》 –充分認(rèn)識這是帶有前瞻性的監(jiān)管規(guī)定，既符合我國銀行業(yè)的實際情況，也是對 G20共識的積極響應(yīng) –要在執(zhí)行繼續(xù)加強有效性研究，關(guān)注頃預(yù)期損失是滯是能起到緩沖作用，能不能真正做到以豐補歉。 ? 商業(yè)銀行次級債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具原則上應(yīng)面向非銀行機構(gòu)發(fā)行，商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行次級債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具的額度不得超過自身核心資本的 15%，投資購買所有銀行發(fā)行次級債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具總額不得超過自身核心資本的 20%。 ?商業(yè)銀行應(yīng)重視資本特別是核心資本對風(fēng)險的抵補作用，保持較高的資本質(zhì)
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