銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社風(fēng)險形成及防范措施-wenkub
2023-05-05 17:22:32 本頁面
【正文】 力，盲目建設(shè)辦公大樓，購置固定資產(chǎn)。第三是缺少必要、有效的內(nèi)控機(jī)制。第二是農(nóng)村信用社不規(guī)范經(jīng)營、違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款現(xiàn)象時有發(fā)生。由于村街兩委成員變更頻繁，新官不理舊帳的現(xiàn)象比較普遍 ；有的村街集體經(jīng)濟(jì)成為“空殼”，集體沒有經(jīng)濟(jì)來源，或收入甚少，無法償還債務(wù)，使信用社貸款難以收回。第四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制、破產(chǎn)不規(guī)范，千方百計逃避、轉(zhuǎn)移、懸空農(nóng)村信用社貸款，使農(nóng)村信用社債權(quán)得不到落實，進(jìn)一步加大了農(nóng)村信用社的風(fēng)險。第三是農(nóng)業(yè)銀行點貸，使農(nóng)村信用社雪上加霜。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險直接轉(zhuǎn)稼至農(nóng)村信用社身上而成為金融風(fēng)險，降低農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。首先是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營而引起的經(jīng) 營效益低下，農(nóng)村信用社貸款本息難以收回。 在 17922 萬元的不良貸款余額中，農(nóng)戶貸款為 2055 萬元，占比%；農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織貸款為 5441 萬元，占比 %；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款為 10038 萬元，占比 56%。 最近，我個人對某市信用聯(lián)社及所屬的農(nóng)村信用社進(jìn)行了深入地調(diào) 查研究，結(jié)合該市農(nóng)村信用社和聯(lián)社的實際情況，就改善和提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，談?wù)勎覀€人的看法。否則，集體和個人都會將在無情的同業(yè)競爭中落伍，甚至被淘汰。 銀行系統(tǒng)論文： 農(nóng)村信用社風(fēng)險形成及防范措施 內(nèi)容提要： 本文從農(nóng)村信用社一個典型的法人企業(yè)的總資產(chǎn)、不良資產(chǎn)數(shù)量及結(jié)構(gòu)、不良資產(chǎn)形成的原因進(jìn)行了具體分析。 關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 不良資產(chǎn) 防范措施 風(fēng)險形成 農(nóng)村信用社風(fēng)險形成及防范措施 農(nóng)村信用社是地方合作金融機(jī)構(gòu)，是農(nóng)村金融體系的重要組成部分，是農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，是支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主要資金力量和主力軍。 一、農(nóng)村信用社風(fēng)險的成因 （一）總資產(chǎn)、不良資產(chǎn)數(shù)量及結(jié)構(gòu) 截止 1999 年底，該市聯(lián)社資產(chǎn)總計 96407 萬元，包括：各項貸款合計 50992 萬元，現(xiàn)金及調(diào)轉(zhuǎn)金 503 萬元，繳存央行準(zhǔn)備金 9919萬元，存放其它同業(yè)款項 762 萬元，調(diào)出調(diào)劑資金 2469 萬元，存放聯(lián)社款項 15821 萬元，應(yīng)收利息 1355 萬元，固定資產(chǎn) 7100 萬元，損益類支出 5478 萬元等。 由于該聯(lián)社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款占比高，嚴(yán)重影響了利息收入，致使應(yīng)收利息、待收利息余額居高不下，到 1999 年底，應(yīng)收利息余額為 1355 萬元，待收利息余額為 3763 萬元，營業(yè)收入 3985萬元，而支出高達(dá) 5478 萬元，虧損 1493 萬元，虧損面達(dá) %。由 于計劃經(jīng)濟(jì)的長期影響，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)自有資本積累過少，要運(yùn)轉(zhuǎn)，只好依賴農(nóng)村信用社的貸款。其次，行政干預(yù)使農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)受到損失。 1996 年以前，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行沒有脫離行政隸屬關(guān)系，不過是農(nóng)業(yè)銀行的一個下屬單位，雖然其性質(zhì)是集體所有制企業(yè)，自負(fù)盈虧，但在資金使用上沒有獨立使用權(quán)。近年來，該市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不 規(guī)范地破產(chǎn)、改制，使全市農(nóng)村信用社損失近 8000 萬元的貸款本息。 二是農(nóng)村信用社自身經(jīng)營、管理不善。由于農(nóng)村信用社進(jìn)入渠道長
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