【正文】 分 ,97的 4分 ,75的 3分 ,53的 2分 ,31的 1分 ,1 以下 0分 21 凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 5 大于 6%的 5分 ,64的 4分 ,43的 3分 ,32的 2分 ,21的 1分 ,1 以下 0分 22 存貨周轉(zhuǎn)率 5 大于 5的 5分 ,54的 4分 ,43的 3分 ,32的 2分 ,21的 1分 ,1以下 0分 23 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 5 大于 7的 5分 ,74的 4分 ,43的 3分 ,32的 2分 ,21的 1分 ,1以下 0分 24 利息保障倍數(shù) 5 大于 3的 5分 ,32的 3分 ,21的 2分 ,1 以下 0分 6 25 貨款歸社率 5 大于 80%的 5分 ,8070的 4分 ,7060的 3分 ,6050的 2分 ,5040的 1分 ,40以下 0分 得分合計(jì) 100 由上表可得出 : 通過(guò)信用社信貸咨詢系統(tǒng)查詢，該公司共貸款 5 筆，金額 300 萬(wàn)元，無(wú)逾期，無(wú)欠息，對(duì)外擔(dān)保12 筆，金額 960 萬(wàn)元。重點(diǎn)支持的 4分、一般的 3分、限制的 1分，淘汰的 0分 6 行業(yè)發(fā)展情況 3 主要評(píng)價(jià)企業(yè)所屬行業(yè)發(fā)展前景情況。 總體而言，公司資產(chǎn)規(guī)模一般，目前存貨結(jié)構(gòu)合理，固定資產(chǎn)符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求，整體質(zhì)量較好。 公司固定資產(chǎn) 1814 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)原值為 1988 萬(wàn)元、累計(jì)折舊 174 萬(wàn)元、固定資產(chǎn)凈值 1814萬(wàn)元，主要為廠房、機(jī)器設(shè)備及辦公設(shè)備，固定資產(chǎn)成新度較高，固定資產(chǎn)質(zhì)量較好。應(yīng)收賬款 135 萬(wàn)元，占流動(dòng) 資產(chǎn)的 %。 2021 年 9 月通過(guò) ISO9001： 2021 質(zhì)量管理體系論證， 2021 年 7 月被大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司 xx 分公司評(píng)定為 A 級(jí)資信企業(yè)。法定代表人為 xxx。2021年賬面余額 222萬(wàn)元 ,實(shí)際盈余 1006萬(wàn)元 。投資股為 1600 戶 1702 萬(wàn)元 ,占比 %,分別為 :企業(yè)法人股 2 戶 6 萬(wàn)元 ,占比 %,自然人股 1598 戶 1696 萬(wàn)元 ,占比 %（職工股 245 戶 348 萬(wàn)元，占比 %）。其中 :三農(nóng) 貸款余額為64572 萬(wàn)元 ,占貸款總額 %。 各項(xiàng)存款余額為 93039 萬(wàn)元 ,比年初凈增 5071萬(wàn)元 。 3 二、 xx信用社簡(jiǎn)介 (一 )xx 信用社基本情況簡(jiǎn)介 xx 信用聯(lián)社組建于 xx 年 x 月 ,位于 xx年來(lái) ,在上級(jí)部門(mén)和各級(jí)黨政的領(lǐng)導(dǎo)、支持下，認(rèn)真執(zhí)行黨和國(guó)家的相關(guān)政策方針，本著“民主辦社、靈活經(jīng)營(yíng)、高效廉潔、文明服務(wù)”的企業(yè)精神，遵循為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營(yíng)宗旨，以深化改革為動(dòng)力，以經(jīng)營(yíng)效益為中心，不斷加強(qiáng)自身兩個(gè)文明建設(shè)，取得了輝煌的業(yè)績(jī)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展在在做出了突出的貢獻(xiàn)。 ⑥企業(yè)凈資產(chǎn)減去給他人擔(dān)?？傤~后仍達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債率標(biāo)準(zhǔn)的。 ②經(jīng)工商行政管理及其他權(quán)力部門(mén)批準(zhǔn)，各種證照齊全，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好，公司法人治理結(jié)構(gòu)良好，經(jīng)營(yíng)管 理機(jī)制科學(xué)，擁有較高素質(zhì)的人力資源，法人代表品行端正。 非財(cái)務(wù)分析主要通過(guò) 領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、 企業(yè)管理水平、企業(yè)發(fā)展前景和與信用社業(yè)務(wù)合作關(guān)系這四個(gè)指標(biāo)來(lái)分析。主要 指標(biāo)有：存貨周轉(zhuǎn)率、銷售收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)。主要指標(biāo)：總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率。但是對(duì)于近期內(nèi)需要償還的債務(wù)和很久才需要償還的債務(wù)，對(duì)于其償還的主要資金來(lái)源是不同的。如果不能按期償付債務(wù)，企業(yè)會(huì)面臨一系列的損失，即所謂的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 其目的是為了向利益相關(guān)者提供信息，這些信息包括：過(guò)去的信息、現(xiàn)在的信息和未來(lái)的信息。 一、 客戶風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述 （一）客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的概念 農(nóng)村信用社客戶風(fēng)險(xiǎn)管理，是指信用社在對(duì)政策、法律、市場(chǎng)、決策、管理等可能性因素進(jìn)行考察、預(yù)測(cè)、分析的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)客戶運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的不確定性，并按照一定方法進(jìn)行評(píng)估，制定并實(shí)施防范的對(duì)策。 【關(guān)鍵詞】 客戶風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)分析 信用等級(jí)評(píng)定 1 引 言 我國(guó) 農(nóng)村信用社 利在長(zhǎng)遠(yuǎn)，隨著我國(guó)改革步伐的加快，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程中，金融領(lǐng)域的 競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。目前我國(guó)已經(jīng)逐步趨向 國(guó)際接軌，商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也將準(zhǔn)備列入資信評(píng)級(jí)對(duì)象。 xx信用社客戶風(fēng)險(xiǎn)管理分析 學(xué)生姓名： xxx 指導(dǎo)老師： xxx 【內(nèi)容摘要】 隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，加強(qiáng)和完善農(nóng)村信用社客戶風(fēng)險(xiǎn)管理已成為新體制框架下農(nóng)村信用社必須面臨和亟待解決的一個(gè)重要課題。因此，客戶風(fēng)險(xiǎn)管理必須在理論上有一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。因此，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，對(duì)提高 信用社 的競(jìng)爭(zhēng)力和自身發(fā)展都具有重要意義。 （二）客戶 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法 按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)客戶在一定經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況和資信狀況進(jìn)行定量與定性分析，并結(jié)合統(tǒng)一的信用評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)評(píng)級(jí)進(jìn)行分類管理，從而規(guī)范和加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸管理，提高信貸決策水平，有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。其具體內(nèi)容應(yīng)該包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方方面面，可以有多種劃分方法，從財(cái)務(wù)的角度來(lái)看，根據(jù)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容所包括的籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、營(yíng)運(yùn)資金和成本費(fèi)用及利潤(rùn)分配管理，將財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容分為償債能力分析（關(guān)注籌資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題）、營(yíng)運(yùn)能力分析（關(guān)注流動(dòng)資產(chǎn)的管理效果問(wèn)題 ） 、盈利能力分析（關(guān)注企業(yè)成本費(fèi)用管理的效果問(wèn)題）。所以財(cái)務(wù)者會(huì)特別關(guān)注企業(yè)償債能力。主要指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率、流 動(dòng)比率、現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)。 （ 3）營(yíng)運(yùn)能力分析 營(yíng)運(yùn)能力是企業(yè)對(duì)其有限資源的配置和利用能力，一般可以通過(guò)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的效率和效益兩個(gè)方面。 （ 4）信用履約評(píng)價(jià)分析 反映企業(yè)在取得銀行貸款后的還款記錄、利息償還記錄和貸款質(zhì)量狀況。非財(cái)務(wù)分析 原理的適用范圍是 通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部、外部各種不確定因素的分析、評(píng)價(jià)，來(lái)判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力。 ③財(cái)務(wù)狀況良好，資金周轉(zhuǎn)正常，現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，年盈利增長(zhǎng)率在 10％以上；資金結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)負(fù)債率在 60％以下。 ⑦符合農(nóng)村信用社規(guī)定的其他條件?，F(xiàn)有職工 xx 人，其中在職 xx 人，內(nèi)退 xx 人，退休 xx 人。各項(xiàng)貸款余額為 69696萬(wàn)元 ,比年初凈增 2737萬(wàn)元 。 按四級(jí)分類口徑 ,不良貸款余額為 13567 萬(wàn)元 ,比年初下降 111 萬(wàn)元；不良貸款占比 %，比年初下降 1 個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款余額近三年實(shí)現(xiàn)連年下降，較 2021 年初余額下降了 2883 萬(wàn)元，占比下降了 個(gè)百分點(diǎn)。 各項(xiàng)收入為 1486萬(wàn)元 ,各項(xiàng)支出為 992萬(wàn)元 ,賬面利潤(rùn)為 494萬(wàn)元 ,盈余面達(dá) 100%。2021 年賬面盈余 928 萬(wàn)元 ,實(shí)際盈余 1957萬(wàn)元。 表一：領(lǐng)導(dǎo)者及員工綜合素質(zhì)情況簡(jiǎn)介 領(lǐng)導(dǎo)者及員工綜合素質(zhì)情況簡(jiǎn)介 職位 學(xué)識(shí)水平 從業(yè)經(jīng)驗(yàn) 董事長(zhǎng) 高中學(xué)歷 17年 生產(chǎn)部經(jīng)理 大專學(xué)歷 20年 供銷部經(jīng)理 大專學(xué)歷 13年 質(zhì)檢部主任 高中學(xué)歷 3年 員工 23人 大中專學(xué)歷 120年 103人 高 中學(xué)歷 120年 15人 專業(yè)技術(shù) 120年 （二）客戶的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀 該公司經(jīng)營(yíng)范圍是商標(biāo)及其他印刷品、紙箱、紙盒生產(chǎn)、銷售。 截止 2021 年 6 月，公司資產(chǎn)總額為 2339 萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn) 525 萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的 %。存貨 325 萬(wàn)元，占流動(dòng)資產(chǎn)的 %。 截止 2021 年 6 月，負(fù)債總額為 639 萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債 368 萬(wàn)元，占負(fù)債總額 %、長(zhǎng)期負(fù)債271 萬(wàn)元，占負(fù)債總額 萬(wàn)元。 （三）企業(yè)情況分析 表二：企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn) 企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn) 序號(hào) 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn) 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 5 分 1 領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì) 4 主要評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)者學(xué)識(shí)水平、個(gè)人信用、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理能力、家庭資產(chǎn)及 收入等情況，優(yōu)秀的 4分 ,較好的 3分，一般的 2分，較差的 1分 2 員工素質(zhì) 3 主要評(píng)價(jià)員工整學(xué)識(shí)水平、個(gè)人信用、技術(shù)水平等情況，較好的 3分，一般的 2 分 ，較差的 1分 3 決策機(jī)制 3 主要評(píng)價(jià)企業(yè)決策機(jī)制健全程度。較好的 3分，一般的 2分，較差的1分 7 市場(chǎng)占有率 3 企業(yè)在本地區(qū)同行業(yè)中銷售收入占比高低或影響程度。即： （ 1） xx 營(yíng)業(yè)部 1 筆，金額 90 萬(wàn)元，貸款方式為擔(dān)保保證，五級(jí)形態(tài)為正常，借款日期為 2021 年1 月 30 日，期限為 1 年，借款用途為購(gòu)料； xx 信用社 4 筆，金額 210 萬(wàn)元，貸款方式為擔(dān)保保證，五級(jí)形態(tài)正常，借款日期分別為 2021 年 8 月 27 日、 2021 年 4 月 30 日、 2021 年 5 月 26 日、 2021 年 5月 27 日，期限為 1 年，借款用途為購(gòu)原材料。 速動(dòng)比率 =207/368 100%=56%，得 1 分 (速動(dòng)資產(chǎn) 207 萬(wàn)元 )。 7 企業(yè)法人代表 xxx 具有多年的管理經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)，個(gè)人信用良好，但學(xué)識(shí)水平一般，故得 3分。企業(yè)在所屬行業(yè)中發(fā)展前景較好，得3 分。該企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量通過(guò) ISO9001： 2021 認(rèn)證，故得 3 分。結(jié)果也綜合反映了行業(yè)發(fā)展、市場(chǎng)需求以及公司在規(guī)模、區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力等方面的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)也反映了公司面臨原材料上漲等不利因素。 二是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到“信用社因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而賺錢(qián)，在風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中得到發(fā)展”的本質(zhì)。但就目前農(nóng)村信用社實(shí)際而言，與全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，無(wú)論是在觀念、技術(shù)、方法、體系還是外部環(huán)境等方面都存在較大的差距，自身識(shí)別控制風(fēng)險(xiǎn)能力遠(yuǎn)跟不上目前信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的要求 。二是完善內(nèi)控管理制度。 （二）防范風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中 以準(zhǔn)確識(shí)別集團(tuán)客戶各關(guān)聯(lián)方為目標(biāo)， 一是準(zhǔn)確認(rèn)定集團(tuán)客戶的管理范圍。三是加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶的總體風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，要了解集團(tuán)財(cái)務(wù)政策，包括其收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、壞賬損失的核算、存貨的計(jì)價(jià)方法等，全面分析企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，避免以客戶提供的報(bào)表數(shù)據(jù)和資料簡(jiǎn)單代替盡職調(diào)查。三是加強(qiáng)貸后檢查。二 是提高信息共享水平。四是發(fā)揮銀行同業(yè)協(xié)會(huì)的作用。對(duì)此，銀行監(jiān)管部門(mén)要督促商業(yè)銀行在繼續(xù)強(qiáng)化制度建設(shè)和執(zhí)行的同時(shí)，對(duì)有章不循、違章操作及 “ 三查 ”不到位、失職的責(zé)任人追究責(zé)任，實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制，依規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，嚴(yán)防責(zé)任追究 “ 避重就輕 ”或 “ 對(duì)下不對(duì)上 ” ，促進(jìn)各項(xiàng)信貸管理制度的有效實(shí)施。加強(qiáng)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是我國(guó)銀行類企業(yè)必須認(rèn)真對(duì)待的問(wèn)題。 農(nóng)村信用社要想獲得最大化的利潤(rùn)，必須對(duì)不同的客戶采取不同的管理策略，通過(guò)價(jià)值區(qū)別對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理。 The Management of Risk》 [M] .Prentices Hall 2021 15. Black,F. and Committee on Banking Supervision The international convergence of capital neasurement and capital standards 》 [M] . A revised framework, 2021 11 英文摘要 Customer risk management analysis based credit cooperatives 【 Abstract】 With the development of market economy in China, the financial market, the improvement of financial management is being more and more important. At the same time, keep pace with The Times, strengthen and improve rural credit cooperatives customer risk management has bee a new system under the framework of rural credit cooperatives should face and an important subject. The rural credit cooperatives to maximize the profit of different customers, must adopt different management strategy, through the value differences to the risk classification management. Based on customer credit with printing packing Co., LTD xxxxx financial index analysis and credit rating, risk management, ensure its economic benefit from losses. 【 Key words】 customer risk management Financial index analysis Credit rating 致 謝 經(jīng)過(guò)半年忙碌 的學(xué)習(xí) ，本次畢業(yè) 論文 已經(jīng)接近尾聲，作為一個(gè)本科生的畢業(yè) 論文 ，由于經(jīng)驗(yàn)的匱乏，難免有許多考慮不周全的地方， 本文的研究工作是在我的指導(dǎo)老師 xxx 的精心指導(dǎo)和悉心關(guān)懷下完成的，在我的學(xué)業(yè)和論文的研究工作中無(wú)不傾注著導(dǎo)師辛勤的汗水和心血。 在學(xué)習(xí)生活中，還得到了許多領(lǐng)導(dǎo)和老師的熱情關(guān)心和幫助。 UE9aQGn8xp$Ramp。ksv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。 ksv*3t nG