【正文】 ① 資料來源 :許鑫輝 .商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風險管理實務(wù)手冊 ,2020 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題及對策分析畢業(yè)論文 5 第二章 江西省 商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù) 監(jiān)管問題 商業(yè)銀行加強表外業(yè)務(wù) 監(jiān)管的必要性 金融 體系運行 的保證 在 當今的國際金融市場 上 ，資本流動的規(guī)模 ，范圍都在不斷的擴大 。廣義的銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管除包括一國或地區(qū)的銀行監(jiān)管當局對銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管之外，還包括銀行機構(gòu)的內(nèi)部稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管以及社會中介組織的監(jiān)管等。第三， 地區(qū)發(fā)展不平衡。 第一， 供需不平衡。 ① 數(shù)據(jù)和資料來源 :鄧升軍 .我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風險認識及其管理 .商場現(xiàn)代化 ,2020 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題及對策分析畢業(yè)論文 4 而國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的收入構(gòu)成 則 主要來源于知識含量較高的對外投資和投資管理業(yè)務(wù)， 對某一類業(yè)務(wù)的依賴性較小 且分布均勻、來源廣泛 。 目前，表外業(yè)務(wù)無論在數(shù)量、 規(guī)模還是在業(yè)務(wù)范圍上雖均取得了長足的發(fā)展，但是，與西方發(fā)達國家 商業(yè)銀行相比，國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處于起步階段，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展速度、種類、規(guī)模、質(zhì)量等方面與國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營水平相比還很不相稱 ，不能滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的要求，具體表現(xiàn)在以下 四 個方面 ① ： （ 1） 表外業(yè)務(wù)收入占比較低。 因此 ， 在表外業(yè)務(wù)風險管理難度較大的情況下， 為 貫徹央 行對 金融監(jiān)管 的要求 ， 各商業(yè)銀行把 加強 表外業(yè)務(wù) 監(jiān)管做為中心工作任務(wù) ，以實現(xiàn)表外業(yè)務(wù)風險最小化，收益最大化的工作目標。 （ 6） 法律風險。 （ 4） 清算風險。 （ 2） 利率、匯率風險。 表外業(yè)務(wù)風險 及 風險管理 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險 是 指商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中由于各種不確定因素的影響 ，使實際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失 或 獲得額外收益的機會或可能性。廣義的表外業(yè)務(wù)包括所有不在資產(chǎn)負債表中反映的業(yè)務(wù)。當前， 江西省 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)與 沿海發(fā)達省份 的商業(yè)銀行差距很大，需要推動經(jīng)營觀念、管理制度、營銷策略等多方面的改革與發(fā)展 。 15 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題及對策分析畢業(yè)論文 1 引言 近 20 年 以來，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了急劇變化 —— 利率和匯率波動頻繁、金融業(yè)競爭日益激烈、金融自由化趨勢明顯加強、技術(shù)革命日新月異、金融創(chuàng)新層出不窮、銀行監(jiān)管問題倍受矚目，所有這些因素使商業(yè)銀行正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。8 2 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的概念 但在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，江西省商業(yè)銀行 由于理論準備不足和實踐經(jīng)驗的欠缺，出現(xiàn)了發(fā)展盲目，風險加大等問題。主要有 :樹立表外業(yè)務(wù)風險觀念；加強表外業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；堅持信息披露和制度公開；培養(yǎng)專業(yè)人才和建立獎懲機制；完善表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法 規(guī)；實行非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管的有機結(jié)合。 。 本文從論述江西省商業(yè)銀行表外 業(yè)務(wù)的基本情況入手，即首先闡明表外業(yè)務(wù)的含義、特點、分類及存在的風險情況，然后著重從發(fā)展表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的重要性，來探討表外業(yè)務(wù)監(jiān)管中存在的問題及解決對策，為表外業(yè)務(wù)的規(guī)范與穩(wěn)健發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。 本文將著重從發(fā)展表外業(yè)務(wù)的 重要性， 監(jiān)管中 存在的問題， 來探討表外業(yè)務(wù)風險監(jiān)管的必要性，研究表外業(yè)務(wù)的 風險 監(jiān)管對策，為表外業(yè)務(wù)的規(guī)范，穩(wěn)健發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。然而，一些表外業(yè)務(wù)也可以規(guī)避或降低利率風險、信用風險以及外匯風險。 題目意義 在金融創(chuàng)新層出不窮的環(huán)境下，金融機構(gòu)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場份額正在不斷受到侵蝕，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的利差也在不斷 縮小。對此，金融機構(gòu)除了改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外， 還 在不斷擴大資產(chǎn)負債表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營種類。也就是說，表外業(yè)務(wù)既能增加風險又 能 降低風險 。 內(nèi) 容 提 要 或 實 施 方 案 內(nèi)容提要 大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)以拓展業(yè)務(wù)范圍、增加收入，提高市場競爭能力，對 江西省 商業(yè)銀行來說是一種現(xiàn)實而必然的選擇。 實施方案 第一階段： 20200122前，選題、審題，確定論文題目，根據(jù)論文題目，完成開 題報告； 第二階段： 20200325前， 將初稿 上交指導老師 審閱 ； 第三階段： 20200420前， 修改初稿，確定二稿 ； 第四階段： 20200516前， 修改二稿，確定最后稿件 ，準備答辯。表外業(yè)務(wù)監(jiān)管是金融體系運行的保證和金融穩(wěn)健經(jīng)營的需要。 。為此有必要對 江西省商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù)的 進行 有效監(jiān)管 。1 第一章 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述 4 第二章 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管問題 11 對江西省的啟示 14 致 謝 面對動蕩的內(nèi)外部環(huán)境，商業(yè)銀行不得不努力 拓展經(jīng) 營業(yè)務(wù) ， 走 綜合化、電子化和證券化的道路，以保證自身的生存與發(fā)展。 為此，探討江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù) 及其 監(jiān)管 的重要性 、 監(jiān)管中存在的 問題 ，并 從中找出相應(yīng)的 解決 對策 ，就具有十分重要的意義。具體包括兩大類：金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù) （ Financial Service， 即通常所說的中間 業(yè)務(wù) ，包括信托與咨詢服務(wù)；支付與結(jié)算；代理人服務(wù)；進出口服務(wù)等 ） ；或有資產(chǎn)和或有負債（ Contingent Claims， 即狹義的表外業(yè)務(wù) ） 。 表外業(yè)務(wù)具有不確定性、自由度大、透明度差、交易集中程度高等顯著特點，因此蘊涵了巨大的風險。由于市場利率、匯率的變動，導致商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)中蒙受損失的風險。清算風險是指商業(yè)銀行每日在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時，在規(guī)定的清 ① 資料來源 :于春紅 .我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)分析 .商業(yè)研究 ,2020,(18):96～ 97 ② 資料來源 :趙喜庫 .我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)存在的風險及監(jiān)管 .金融實務(wù) ,2020,(5):36～ 37 江西省商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題及對策分析畢業(yè)論文 3 算時間內(nèi)，應(yīng)收款項不能及時清收而面臨經(jīng)營計劃被打亂、陷 入 頭寸短缺的困難。由于法律上有缺陷或草擬條文內(nèi)容不完善，使得合約無法履行而導致?lián)p失的風險。 商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀 在 20 世紀 70 年代和 80 年代前半期，世界經(jīng)濟處于動蕩之中，市場利率高企，匯率起伏不定，通貨膨脹居高不下，經(jīng)濟時而高漲，時而蕭條。 據(jù)有關(guān)資料介紹，我國四大國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收益比重平均在 10%左右；德國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入比重平均在 60%；美國花旗銀行等 20 家大銀行的表外業(yè)務(wù)占比均在 70%以上 。 （ 3）表外業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。公司、居民需要的理財、咨詢、信用卡、外匯衍生保值、 投資銀行等業(yè)務(wù)，國有商業(yè)銀行的開發(fā)嚴重不足，供需 結(jié)構(gòu)失衡。東部沿海地區(qū) 表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速而 中西部及邊遠地區(qū)則相對滯后，尤其是金融衍生工具，有些銀行工作人員都不知道是什么，更不用說如何開展。狹義的銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管是指由商業(yè)銀行監(jiān)管當局依據(jù)國家法律法規(guī)的授權(quán)對銀行表外業(yè)務(wù)活動進行的監(jiān)督管理。國與國之間 的金融聯(lián)系 也非常密切，與日俱增 。全球日趨密切的金融聯(lián)系，一定程度上增加了金融市場的風險的連鎖性。為了維持自己的地位，商業(yè)銀行紛 紛利用金融創(chuàng)新工具和積極開發(fā)新的金融創(chuàng)新工具來發(fā)展自己的表外業(yè)務(wù)。中央銀行貨幣政策的主要執(zhí)行者 即商業(yè)銀行 ，在經(jīng)濟運行 中 起著極為重要的傳導作用。近些年來， 商業(yè)銀行 為加強自身競爭力 ，將自己的業(yè)務(wù)從傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)擴展到 金融領(lǐng)域，并在傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上衍生出形形色色的表外業(yè)務(wù)， 使銀行業(yè)成為一種風險性行業(yè)。 總體上看， 我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù) 的發(fā)展遠遠落后于 西方發(fā)達國家，無論種類、規(guī)模、還是質(zhì)量都不能 同日而語。 從長遠來看，混業(yè)經(jīng)營是商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的必然趨勢，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的份額在逐漸增大。因此，表外業(yè)務(wù) 監(jiān)管相對表內(nèi)業(yè)務(wù)風險控制 而言 顯 得較為薄弱。 從 表外業(yè)務(wù)的定價上看 ，也 存在嚴重的不合理性 ， 沒有根據(jù)各個業(yè)務(wù)的風險大小來定價 ， 僅僅是將其定為增加表內(nèi)業(yè)務(wù)競爭的一種手段 。外部監(jiān)察只重視表內(nèi)業(yè)務(wù)，幾乎不對表外業(yè)務(wù)進行審查。 缺乏專業(yè)人才 從人員上看，江西省嚴重缺乏從事表外業(yè)務(wù)的專門人才。同時，在監(jiān)管部門，金融、法律、管理等專業(yè)的人才缺乏，沒有建立起一支能夠降低表外業(yè)務(wù)風險的復合型人才隊伍 ① 。 根據(jù)人民銀行的統(tǒng)計，四大國有商業(yè)銀行 2020年的收 入主要還是依靠傳統(tǒng)的存貸款