【正文】 含建設(shè)期 稅后內(nèi)部收益率 動(dòng)態(tài)投資回收期 靜態(tài)投資回收期 % 年 年 第 2 章 項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性 項(xiàng)目背景 抓好農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，扶 持名優(yōu)經(jīng)濟(jì)林基地建設(shè)，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展，是全面繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的必然要求，是解決 “三農(nóng) ”問題、全面建設(shè)小康社會(huì)和早日實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義新農(nóng)村目標(biāo)的關(guān)鍵。該公司與省林業(yè)科學(xué)院、河南省林業(yè)科學(xué)院、河南省林木種苗站建立了長(zhǎng)期協(xié)作關(guān)系，并長(zhǎng)期聘請(qǐng)中南林業(yè)科技大學(xué)油茶方面的專家作為項(xiàng)目的技術(shù)顧問，采用良種接穗高接換冠，建低產(chǎn)改造采穗圃 2hm2，積累了豐富的油茶低產(chǎn)林改造經(jīng)驗(yàn)，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) （見表 1－ 1） 研究結(jié)論 油茶是我國(guó)南方特有的木本食用油料樹種。 編制依據(jù) （ 1）《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合 開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》，財(cái)政部令第 29號(hào)文。建設(shè)單位自籌 萬元，占 60%。 建設(shè)地點(diǎn)： 河南省 某某 縣涼亭鄉(xiāng)三八林場(chǎng) 建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模： 油茶低產(chǎn)改造示范林 。 建設(shè)期限及進(jìn)度： 項(xiàng)目建設(shè)期為 1年。 效益評(píng)價(jià) 項(xiàng)目建成后，基地可年產(chǎn)油茶鮮果 ㎏ ，以 20年為一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期進(jìn)行效益分析，項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，內(nèi)部收益率 %，動(dòng)態(tài)投資回收期 ，靜態(tài)投資回收期 年。 （ 2） 《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》，中共中央、國(guó)務(wù)院 2020年 6月。茶油作為健康綠色的食用油，其營(yíng)養(yǎng)價(jià)值與保健功能均達(dá)到和超過世界知名的橄欖油，具有廣闊的市場(chǎng)前景，符合河南省林業(yè)發(fā)展 “十一五 ”和中長(zhǎng)期規(guī)劃。 基地建成后，不僅具有十分顯著的 經(jīng)濟(jì)效益，而且可增加農(nóng)村就業(yè)機(jī)會(huì)，對(duì)于優(yōu)化林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有效解決“三農(nóng) ”問題和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村都具有重大而深遠(yuǎn)的意義。發(fā)展特色農(nóng)林業(yè)是促進(jìn)農(nóng)村結(jié)構(gòu)調(diào)整的好辦法。 某某 是全國(guó)油茶分布的北緣適生區(qū)，油茶林總面積 。項(xiàng)目建設(shè)單位 —河南省油茶產(chǎn)業(yè)開發(fā)有限公司，該公司具有獨(dú)立的法人資格，是林業(yè)產(chǎn)業(yè)化企 業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)范圍包括林產(chǎn)品種植、加工、銷售等。名優(yōu)經(jīng)濟(jì)林產(chǎn)業(yè)在我省林業(yè)產(chǎn)業(yè)中具有很強(qiáng)的活力和發(fā)展?jié)摿?，是我省林業(yè)可持續(xù)發(fā)展的主攻方向之一，河南是全國(guó)油茶分布的北緣區(qū)，發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)，必將推進(jìn)我省的名優(yōu)經(jīng)濟(jì)林基地建設(shè)，滿足我省林業(yè)可持 續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向必然是進(jìn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，而林業(yè)作 為農(nóng)業(yè)的一個(gè)重要組成部分，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中發(fā)揮著極其重要的作用。新農(nóng)村建設(shè)主要內(nèi)容也是以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心、以農(nóng)民增收為核心。我省自然條件適合油茶生長(zhǎng)，是油茶的北緣適生區(qū)，擁有發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)得天獨(dú)厚的基礎(chǔ)和條件。油茶因其生長(zhǎng)在空氣新鮮的林地環(huán)境中，沒有受到廢氣、污水污染，而且具有降血脂、低膽固醇等人體十分有益的特性，已越來越受到廣大城鄉(xiāng)居民的喜愛，但由于 “貨缺價(jià)揚(yáng) ”，使其成為 “貴族食品 ”，滿足不了市場(chǎng)需求。亞林中心 GLR長(zhǎng)油 1～ 18號(hào)油茶優(yōu)良無性系品種是從 293個(gè)無性系品種中選擇出來的，是當(dāng)?shù)丶按髣e山區(qū)的早實(shí)豐產(chǎn)、穩(wěn)產(chǎn)、出籽率高、含油量高、抗 性強(qiáng)，平均畝產(chǎn)達(dá) 35－ 59kg以上的優(yōu)良無性系。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施不僅對(duì) 某某 縣油茶產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展起著科技示范帶動(dòng)作用，同時(shí)，也適應(yīng)我省油茶優(yōu)良無性系品種推廣的需要。隨著全球人口快速增長(zhǎng)和人們生活水平的大幅度提高，全球食用油的消費(fèi)量逐年增長(zhǎng)，油料作物呈現(xiàn)供不應(yīng)求之勢(shì)，尤其是近年來生物柴油日益走俏市場(chǎng)，部分油料作物供應(yīng)生產(chǎn)生物柴油，導(dǎo)致植物油的供應(yīng)緊缺，使食用油的供應(yīng)十分緊張。過去，日本和韓國(guó)等從中國(guó)進(jìn)口茶油主要用于加工高級(jí)護(hù)膚化妝品，泰國(guó)、馬來西亞等東南亞國(guó)家則進(jìn)口大量的茶籽和枯餅提取皂素，做生物農(nóng)藥和機(jī)床的拋光粉等。按世界 10 種主要食用油的國(guó)家消費(fèi)量排序依次是，第一位中國(guó)，第二位印度，第三位美國(guó)。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 2020 年全國(guó)食用油消費(fèi)量達(dá) 1750萬噸，占世界總消費(fèi)量的 21%，人均年消費(fèi)量 ㎏ ，總消費(fèi)量比 2020 年增長(zhǎng) 30%； 2020年消費(fèi)量達(dá) 1850萬噸，占世界消費(fèi)量的 22%，消費(fèi)量比上一年增長(zhǎng) %，比 2020年增長(zhǎng) 37%，人均年消費(fèi)量達(dá) 。 省內(nèi)食用油市場(chǎng)分析 河南省擁有人口近一億人，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后，食用油的消費(fèi)規(guī)模偏低，據(jù)統(tǒng)計(jì)，河南省城鎮(zhèn)居民人年均消費(fèi)食用油約為 17㎏ ，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比 ，仍存在較大差距。隨著人們生活水平的不斷提高，食用油的消費(fèi)缺口將不斷擴(kuò)大，即使通過改良栽植品種，提高油料作物產(chǎn)量，仍將存在著較大的消費(fèi)缺口。茶油是來自大自然的產(chǎn)品，安全性高，經(jīng)過精加工后，產(chǎn)品附加值高，是非常理想的食用保健油，符合人們的現(xiàn)代消費(fèi)趨向，市場(chǎng)前景廣闊。 綜上所述，茶油的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求量巨大，前景可觀，因此，可以大力發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)，不斷提高油茶產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量，以振興地方經(jīng)濟(jì)，提高廣大農(nóng)民的生活水平。37′06″～ 32176。 由于全縣地處大別山山脈向黃淮平原過渡區(qū)，境內(nèi)淺山、丘陵、平畈相間，壟崗縱橫，整個(gè)地貌是南高北低，由西南向東北傾斜。在縣南部、大別山余脈向北延伸成牢山、斛栗 崗、鳳尾山、東岳寺、大尖山五大山系?？h中北部為壟崗平畈，平畈海拔 40～ 60m，壟崗海拔 60～ 100米。年平均日照時(shí)數(shù)為 1990 小時(shí)，年平均氣溫℃ ，一年之間，日平均氣溫大于或等于 5℃ 的天數(shù)為 271天，大于或等于 15℃ 的天數(shù)為 179天， 310℃ 的積溫 4398℃ ，無霜期為 226天。 PH值 ～ ，南部丘陵多為黃棕壤和粗骨性黃棕壤兩個(gè)亞類，主要有板片巖、花崗巖和少量的火山噴出巖、石英巖和石灰?guī)r；在 80%以上的土地面積中，巖石易風(fēng)化，成地快，土層深厚，地質(zhì)疏松，營(yíng)養(yǎng)元素豐富，對(duì)林木生長(zhǎng)十分有利；中北部壟崗， 78%的面積為黃膠土，其次是紅粘土、麻崗?fù)?、白散土、黃老土等土屬，這些土壤質(zhì)地粘嚴(yán)重，活土層淺，透水透氣性差，肥力低，易澇易旱，水稻土多分布于山?jīng)_、丘陵、谷地、沿河、平畈。按植物資源的用途劃分為用材樹種約 150 種，油料植物 200種，淀粉植物 100余種，纖維及紡織植物 12種，藥用植物 900 多種， 另有芳香觀賞植物 180多種。農(nóng)村勞動(dòng)力資源豐富，主要從事農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)，全年勞作，積累了豐富的農(nóng)林生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)。在林業(yè)用地中，有林地 hm2（其中竹林 hm2）；疏林地 hm2；灌木林地 hm2（其中經(jīng)濟(jì)林 hm2）；未成林造林地 hm2；無立木林地 hm2；苗圃地 萬 hm2；宜林地 hm2。油茶主要品種類型有寒露子、霜降子，油茶林每畝平均 50～ 60 株，單位產(chǎn)量低，平均畝產(chǎn)油茶籽 40kg 左右，榨油方式多以傳統(tǒng)液壓式土榨為主，每畝產(chǎn)成品油 3～ 5kg，出油率較低，且茶油品質(zhì)不高。 項(xiàng)目法人基本情況 河南省油茶產(chǎn)業(yè)開發(fā)有限公司是股份制有限責(zé)任公司，成立于2020年 3月，注冊(cè)資金 285萬元。公司與省林業(yè)科學(xué)院建立了長(zhǎng)期的合作關(guān)系，該公司外聘 3名高級(jí)技術(shù)人員參與公司的技術(shù)開發(fā)與基地經(jīng)營(yíng)管理工作，其中包括省林科院油茶首席專家陳永忠博士。先后取得油茶科研成果 15項(xiàng)，其中，獲國(guó)家科技進(jìn)步三等獎(jiǎng) 1個(gè)，省部級(jí)科技進(jìn)步獎(jiǎng)二等獎(jiǎng) 6個(gè)，省部級(jí)科技進(jìn)步三等獎(jiǎng) 8個(gè)，獲國(guó)家發(fā)明專利 1項(xiàng)，選育出優(yōu)良農(nóng)家品種、優(yōu)良家系和優(yōu)良無性系等新品種90 個(gè)。該團(tuán)隊(duì)共 11 人，其中高級(jí)職稱 5人，博士 3人，碩士 8人。 建設(shè)期限 項(xiàng)目建設(shè)期為 1年。要求年平均氣溫 1721℃ 、降雨 1000～ 2200mm。這些優(yōu)良無性系接穗，高接換冠 3年后即開始掛果，第6年即進(jìn)入穩(wěn)產(chǎn)期，畝產(chǎn)茶油可達(dá)到 30～ 59kg以上。第 1年施有機(jī)基肥 6600kg/hm2和復(fù)合肥 825kg/hm2。墾復(fù)主要指冬挖夏鋤，冬宜深挖，一般在 20～ 25cm 深，夏 季宜淺鋤，其深度在 10～ 15cm。 （ 3）施追肥：從第 2年施追肥，一般結(jié)合墾復(fù)進(jìn)行，在樹冠投影外沿開環(huán)狀溝施入鈣鎂磷肥和氯化鉀，施肥量分別為 1320kg/hm2和330kg/hm2。修剪時(shí)留樁不能過高。對(duì)于叢生枝 ，應(yīng)進(jìn)行疏刪，保留 1～ 2根健壯的枝條進(jìn)行培育。 （ 2）堅(jiān)持 “預(yù)防為主、綜合治理 ”的原則，以生物防治為主、化學(xué) 防治為輔。 林道 修建林道的目的是為了便于營(yíng)造林生產(chǎn)管理和林產(chǎn)品的運(yùn)輸。 風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 自然風(fēng)險(xiǎn)因素 （ 1）森林火災(zāi)。 （ 3）其它自然災(zāi)害。項(xiàng)目投入總資金由中央資金和地方配套資金（含建設(shè)單位自籌）組成。 經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)因素 （ 1）組織管理風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的成功建立在全面推廣使用集約經(jīng)營(yíng)技術(shù)的基礎(chǔ)上，如果 沿用粗放的林業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，將影響項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。沒有足夠數(shù)量和一定質(zhì)量的林地供項(xiàng)目使用，則項(xiàng)目規(guī)模無法得到保障，將直接影響項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要表現(xiàn)在優(yōu)質(zhì)接穗及其它生產(chǎn)物資能否及時(shí)足額供應(yīng)以及價(jià)格波動(dòng)，將直接影響項(xiàng)目 進(jìn)度和達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大，風(fēng)險(xiǎn)造成的損失大，使項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢尚?；或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失嚴(yán)重，但風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項(xiàng)目仍然可以正常實(shí)施。項(xiàng)目區(qū)主要設(shè)在無立木地帶，造林樹種油茶本身就是防火樹種，因此，項(xiàng)目區(qū)發(fā)生森林火災(zāi)可能性比較小。因此，森林病蟲害屬一般風(fēng)險(xiǎn)。油茶喜溫暖、濕潤(rùn)的氣候。因此，干旱、凍害對(duì)幼齡林和成熟林均屬一般風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目?jī)r(jià)格測(cè)算時(shí)已考慮物價(jià)上漲因素，即使物價(jià)有所上漲，項(xiàng)目也能內(nèi)部消化，對(duì)項(xiàng)目造成影響有限。公司組織機(jī)構(gòu)齊全，管理制度完善，并有專門的機(jī)構(gòu)從事市場(chǎng)信息的收集和分析，為公司大膽決策、科學(xué)決策提供保障。項(xiàng)目建設(shè)所依托的省林業(yè)科學(xué)院長(zhǎng)期從事油茶良種及豐產(chǎn)栽培技術(shù)研究工作，在技術(shù)推廣上積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。低產(chǎn)林改造用地?zé)o法落實(shí)或用地?cái)?shù)量不夠，將直接影響項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)項(xiàng)目造成的危害極大。接穗質(zhì)量低劣將直接影響林分質(zhì)量和 林地產(chǎn)出，使項(xiàng)目無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目造成的損失表現(xiàn)在市場(chǎng)供求關(guān)系，價(jià)格與預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)較大偏差，市場(chǎng)出現(xiàn)一定風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）森林病蟲害防范： ① 加強(qiáng)植物檢疫，防止當(dāng)?shù)夭∠x害的傳播 和外來有害生物的入侵； ② 加強(qiáng)森林病蟲害的監(jiān)測(cè)和預(yù)報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，處置和控制疫情，防止疫情擴(kuò)散； ③ 加強(qiáng)對(duì)病蟲害檢疫、測(cè)報(bào)人員的培訓(xùn)，配置必要的檢疫防治器械，提高病蟲害綜合防治能力。 （ 2）物價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范： ① 實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)、降低采購(gòu)費(fèi)用，在項(xiàng)目物資購(gòu)買方面降低風(fēng)險(xiǎn)； ② 招標(biāo)選擇施工隊(duì)伍，實(shí)行勞務(wù)承包，在項(xiàng)目勞務(wù)成本方面降低風(fēng)險(xiǎn)； ③ 項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)中解決部分成本增量。 （ 2）為項(xiàng)目提供各項(xiàng)優(yōu)惠政策，在造林地選擇、 林權(quán)轉(zhuǎn)讓、勞動(dòng)力組織等方面給予支持。 ② 接穗應(yīng)該有 “兩證一簽 ”。 項(xiàng)目活動(dòng)影響 本項(xiàng)目作為一項(xiàng)營(yíng)造林建設(shè)工程，在建設(shè)過程中可能對(duì)水土等環(huán)境造成一定的負(fù)面影響。 （ 4）廢棄物：主要包括接穗、農(nóng)藥、化肥等的固體包 裝物和廢棄化學(xué)品等，會(huì)影響和污染環(huán)境。 （ 3）施肥采用溝施方法，施肥后及時(shí)用土填好。 第 8 章 項(xiàng)目組織與經(jīng)營(yíng)管理 項(xiàng)目管理與監(jiān)督機(jī)構(gòu) 機(jī)構(gòu)設(shè)置 （ 1）成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組 為加強(qiáng)項(xiàng)目管理，成立河南省 某某 縣油茶低產(chǎn)林改造示范基地建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo) 小組。 （ 2）河南省油茶開發(fā)公司為本項(xiàng)目的建設(shè)單位，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施和配套資金落實(shí)，以及項(xiàng)目造林作業(yè)設(shè)計(jì)，技術(shù)指導(dǎo)和資金籌措，組織好接穗、化肥、農(nóng)藥等生產(chǎn)資料供應(yīng)，并按時(shí)保質(zhì)保量完成項(xiàng)目 建設(shè)任務(wù)。項(xiàng)目定員 10 人，其中建設(shè)單位 8人，技術(shù)依托單位 2人。 研究開發(fā)與咨詢 本項(xiàng)目的研究開發(fā)主要由依托單位省林業(yè)科學(xué)院負(fù)責(zé)，同時(shí)聘請(qǐng) 森林資源培育、林業(yè)科研、環(huán)境保護(hù)、林業(yè)調(diào)查規(guī)劃等方面的專家學(xué)者組成咨詢小組，為基地建設(shè)提供技術(shù)支撐和咨詢服務(wù)，提高基地建設(shè)效益。工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行定期報(bào)告制度，定期向上級(jí)主管部門報(bào)告工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金使用情況 以及工程建設(shè)中存在的問題。 經(jīng)營(yíng)技術(shù)管理 （ 1）加強(qiáng)項(xiàng)目參與人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)分層次全面加 強(qiáng)項(xiàng)目參與人員的技術(shù)培訓(xùn)工作，提高建設(shè)隊(duì)伍的整體水平。 （ 3）工程建設(shè)其它費(fèi)用中設(shè)計(jì)費(fèi)按建安工程投資的 3%計(jì)算，建設(shè)單位管理費(fèi)按建安工程投資的 2%，監(jiān)理招標(biāo)費(fèi)按 3%計(jì)算，科技推廣費(fèi)按 3%計(jì)算，竣工驗(yàn) 收費(fèi)按 2%計(jì)算。工程建設(shè)其它費(fèi)用包括可研、調(diào)查設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、監(jiān)理招標(biāo)費(fèi)、科技推廣費(fèi)和竣工驗(yàn)收費(fèi)。建設(shè)單位自籌 萬元，占 60%。 （ 3）產(chǎn)品銷售價(jià)格：根據(jù)產(chǎn)品特性和當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情，綜合確定項(xiàng)目產(chǎn)品（油茶鮮果）的銷售價(jià)格：油茶鮮果單價(jià)： /kg。 項(xiàng)目總產(chǎn)值 。項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算效益期（ 20年）內(nèi)油茶鮮果產(chǎn)量可達(dá) kg，累計(jì)產(chǎn)值。靜態(tài)投資回收期 ，動(dòng)態(tài)投資回收期 ，可見項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益良好。由于油茶皮光葉厚，四季常綠，不易著火，又具有防火功能。 項(xiàng)目綜