xxx四星級酒店資產(chǎn)管理制度-wenkub
2023-02-11 02:01:10 本頁面
【正文】 在原有的固 定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建的，按原有固定資產(chǎn)的賬面價值，加上由于改建、擴建而發(fā)生的全部支出，減少改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的金額計價。盤盈的固定資產(chǎn)，按同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。 固定資 產(chǎn)歸口管理部門的職責： 歸口管理部門應配備專職或兼職的固定資產(chǎn)管理人員負責歸口管理工作。 固定資產(chǎn)使用部門的職責 各使用部門應指定專人保管好固定資產(chǎn)卡，記好固定資產(chǎn)帳，以便隨時和歸口管理部門相互核對，并按順序排列、編號。 協(xié)同歸口管理部門編制固定資產(chǎn)需用量，更新改造和保養(yǎng)管理計劃。未辦妥規(guī)定手續(xù)私自調(diào)出固定資產(chǎn)者作違紀處理，并追究當事人責任 。 1部門之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，由使用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，經(jīng)轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出部門簽字后，交一聯(lián)到歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)帳、卡的變動手續(xù)，同時將其中一聯(lián)轉(zhuǎn)移單送交成本財產(chǎn)管理部財產(chǎn)管理員。任何出租和出借的固定資產(chǎn)應照提折舊，所得租金列其他業(yè)務收入。固定資產(chǎn)報廢的殘料出售，必 須任何部門和個人不得擅自作價處理，報廢固定資產(chǎn)按國家物資政策辦理。 1為了進一步反映各大類固定資產(chǎn)的增減變動情況，在“固定資產(chǎn)”一 級科目下設置下列明細 科目： 房層及建筑物； 機器設備； 交通運輸工具； 家具設備； （包括地毯） 電器及影視設備； 文體與娛樂設備； 其他設備； 租出固定資產(chǎn)； 未使用固定資產(chǎn)； 不需用固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)卡片是進行固定資產(chǎn)明細核算的重要環(huán)節(jié)，固定資產(chǎn)卡片應按每一獨立登記對象分別設置，每一對象一張，固定資產(chǎn)卡片應記載該項固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征，技術(shù)資料編號、附屬物、使用部門、所在地點、建造年份、開始使用日期、中間停用日期、原價、運雜費、安裝費、規(guī)定使用期限、折舊率、大修理次數(shù)和日期轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況，報廢清理情況等詳細資料。 物資管理的主要任務： （ 1）保證酒店經(jīng)營活動的正常運行，促進管理水平的提高和經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展； （ 2）在確保酒店服務質(zhì)量的前提下，做好物資的合理采購和合理使用工作，加強倉儲管理，堵塞漏洞，降低成本。一經(jīng)確定，不得隨意變更。 （ 3）財務會計部應加強對倉庫財務工作和商品倉庫帳務工作的指導；及時解決核算中的疑難問題，每月對倉庫財務進行稽核，確保物資帳物的完整、準確及時。 （ 3） 計劃外急需用品的采購視采購量的大小而分別采用追加計劃和申購限額的辦法予以解決。 物資管理的基礎工作： （ 1）物資消耗定額：物資消耗定額是編制物資采購計劃的重要依據(jù)，是 實施物資采購計劃的基礎條件，物資消耗定額必須符合合理、先進 的要求。采購部應掌握市場行情，按“質(zhì)優(yōu)、價廉”的原則貨比三家，擇優(yōu)采購，在同等條件下應先市內(nèi)，后市外。物資經(jīng)提運、驗收、入庫后經(jīng)辦人員分別簽收，一聯(lián)（存根聯(lián)）采購部留存，一聯(lián)（付款通知聯(lián)）附發(fā)票經(jīng)負責倉庫管理的成本財產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字后送總稽核員核對，計劃外的再報財務部經(jīng)理和總經(jīng)理簽字，送財務會計部付款，二聯(lián)留倉庫。 （ 6） 財務會計部監(jiān)督采購制度的執(zhí)行情況，按財務規(guī)定審核原始發(fā)票及入庫單、收料單，審核無誤，核銷采購計劃后付款。鮮活食品、危險物品、貴重物品應隨到隨驗。 質(zhì)量等級下降，酒店尚可使用的（以不影響酒店的服務質(zhì)量為前提）， 應視情況予以退貨或按貨論價。倉庫保管員對所掌握的物資負有保管、保養(yǎng)、監(jiān)督和檢查的責任，嚴格執(zhí)行物資的收、發(fā)、領、退、管等規(guī)定，嚴格履行崗位責任制。 （ 16） 倉庫應每月自行盤點一次，冷庫定期沖洗，食品二、三級倉庫應逐日盤點，成本財產(chǎn)管理部每月對庫存物資進行抽查稽核，財務會計部每年組織一次倉庫全面盤點，盤點后應及時填制庫存物資物資損溢報告單，說明原因，按審批權(quán)限規(guī)定分級處理。 E、流動資產(chǎn)盤盈，應查明原因，沖減管理費用，任何部門和個人不 得隱瞞不報，不得抵補短缺和損失，或移作他用。 倉庫保管員發(fā)料時，應嚴格按照領料單填寫的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā) 貨，并按實際發(fā)貨數(shù)填列領料單中的實發(fā)數(shù)量，無特殊情況，實發(fā) 數(shù)量不得超過申請數(shù)量。 （ 20） 物料領用后，因質(zhì)量、規(guī)格不符，領用部門要求退貨的，應填寫紅字領料單，并說明原因，經(jīng)領用部門主管、成本財產(chǎn)管理部經(jīng)理會簽后，準予退庫。凡列明保質(zhì)期的日常用品、食品原料等應優(yōu)先發(fā)出避免呆滯積壓。 按最新規(guī)定，單位價值不滿 2021 元，使用期限較短的勞動資料屬低值易耗品范圍。 A、 負責在庫低值易耗品的保管及核算。 A、 提供酒店所使用的床上用品、工作服、 布件的備選式樣、備選面料，供各使用部門及總經(jīng)理決策。 E、 按規(guī)定要求，登記在用床上用品、布件的收發(fā)情況，掌握在用床上用品、布件的動態(tài)。 C、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理器皿、餐具的報廢、領用手續(xù)；辦理餐廳在用布件的缺損申報手續(xù)。 B、 制定在用低值易耗品的保管責任制。 A、 建立在用工具臺帳，掌握在用工具的使用動態(tài)。 B、 建立在用低值易耗品的明細臺帳。一般實行以舊換新的辦法，領用前應先辦理報廢手續(xù)，憑報廢單、領料單領用新的低值易耗品。 低值易耗品的對外調(diào)撥，由財務會計部統(tǒng)一辦理。 低值易耗品費用的攤銷，統(tǒng)一采用一次攤
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