【正文】 。 合并財務(wù)報表 與單獨的企業(yè)財務(wù)報表相比， 合并財務(wù)報表已經(jīng)顯得日益重要。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務(wù) 也會得到同 樣的處理。 資產(chǎn)負(fù)債表 SAP R/3 財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護不同的資產(chǎn)負(fù)債表： ? 科目余額清單 ? 資金流的分析表 ? 結(jié)算日期的資產(chǎn) 負(fù)債表 ? 年度財務(wù)報表 系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運作狀 況的信息。 貨幣 為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用 多達(dá)三種貨幣作為記帳和結(jié)算的本位幣。 財會子系統(tǒng)由以下模塊組成： ? 總分類帳 ? 法定合并 ? 應(yīng)付帳款 ? 應(yīng)收帳款 ? 固定資產(chǎn) ? 特殊分類帳 會計科目表 總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可 以運用于整個集團公司。 用戶 也可以立即對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進行分析， 當(dāng)然， 這一切都是清晰準(zhǔn) 確地顯示在您的計算機屏幕上。 一般講， 只有一些例外情況才需 要手工處理。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了 關(guān)于公司和財稅方面的法規(guī)。 適用性 SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計法規(guī)進行了相應(yīng)的 定義， 同時也適用于國際性的企業(yè)。 業(yè)務(wù)計劃與控制 (EC)： 包括管理合并和利潤中心會計核算。 主要功能模塊 SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強有力的應(yīng)用模塊。 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會計 SAP中國 第 3 頁 共 65 頁 9/17/2020 預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)臵的會計科目 表等。 對經(jīng)營狀況的計劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功 能中。 管理手段 由財務(wù)會計、 管理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)是整個解決 方案中重要的部分。 這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對 信息高速公路的應(yīng)用。 所有這些都要求以更短的反應(yīng)時間來進行更多的 協(xié)調(diào)與控制工作。 通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他 應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊的集成， SAP R/3 的財會子系統(tǒng)就成為 公司所有部門的管理工具。 SAP R/3 系統(tǒng)的財會子系統(tǒng)不受公司規(guī)模的局限。 國際性的應(yīng)用系統(tǒng) 對于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強的可應(yīng)用于不同國家的功 能。 財務(wù)會計 (FI)： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合 并以及特殊統(tǒng)計 會計功能組成； 金庫模塊 (TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成； 管理會計 (CO)：由一般費用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組 成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的基本功能， 并且滿足了基于決策 需求的報表功能。 執(zhí)行信息系統(tǒng) (EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 R/3 的財會子系統(tǒng)符合 40 多個主要 工業(yè)國其中包括中華人民共和國的會計法規(guī)的有關(guān)規(guī)定， 在此， SAP 公 司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應(yīng)用的要求。 此外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù) 據(jù)交換的功能， 例如與客戶、 供應(yīng)商、 銀行、 保險公司以及其他信貸機 構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。 SAP R/3 的工作 流功能包括： ? 定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)； R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會計 SAP中國 第 5 頁 共 65 頁 9/17/2020 ? 將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門； ? 保證用戶要求的期限 關(guān)于各類憑證的原則 在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。 文檔系統(tǒng) 完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。如果 SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定 國家的法規(guī)的要求， 用戶可以分別定義會計科目表， 保證財會方面的功 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會計 SAP中國 第 6 頁 共 65 頁 9/17/2020 能。 所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本 位幣、 集團公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記入帳本。 在后 勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會 實時地更新有關(guān)記錄。 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會計 SAP中國 第 7 頁 共 65 頁 9/17/2020 明細(xì)分類帳 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外， 在財會子系統(tǒng)內(nèi)， 總 分類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。 SAP 系統(tǒng)允許客戶能 夠選擇多種方式來對集團公司下屬的各個子公司的業(yè)績 進行評估。 通過與財務(wù)會計和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)可以直接從各個財 務(wù)報表中匯總過來， 這就使法定合并的業(yè)務(wù)處理大為簡化， 此外， 還可 以減少因為不同的軟件的使用而造成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移 中帶來的錯誤。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要 求， 可以用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。 應(yīng)付帳款 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對所有供應(yīng)商的財會數(shù)據(jù)進行管 理。 為檢索未清 項， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期分析、 以及風(fēng)險分?jǐn)偟墓δ堋? 能處理資產(chǎn)的購臵、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、 計算和處臵。 用戶自定義的對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu) 化了用戶的計劃處理。 它能滿足不同的 廠商對報表的要求。 組織結(jié)構(gòu)針對公司制度、 稅收制度和管理上的要求來設(shè) 臵參數(shù)。 在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成 公司的組成部分， 這就引出了兩個通常的公司概念 集中式模式和分布 式模式。 業(yè)務(wù)部門 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 此外， 利潤中心中的內(nèi) 容要比業(yè)務(wù)部門更為 詳盡。 業(yè)務(wù)部門 和 利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。 用戶可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財會子系統(tǒng)保持集中式 的功能。 與單獨的會計 報表相 比， 集團公司會計報表顯得越來越重要。 它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基 于法規(guī)要求的獨立的公司。 對法定合并單位和集團公司進行 重組的能 力是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。 而且， 用戶 必須能夠在國內(nèi)和國際等級上簡單準(zhǔn)確地確定較從前更復(fù)雜的集團會計 要求。 各國 特定評估計劃和折舊代碼都包含在系統(tǒng)中。 即使用戶的資產(chǎn)繁 多， 系統(tǒng)仍可保證對固定資產(chǎn)進行完整清晰的分類。 在集成系統(tǒng) R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會計 SAP中國 第 14 頁 共 65 頁 9/17/2020 中， 此概念更便于采購員或應(yīng)付帳款會計隨時創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄， 而無需 等候資產(chǎn)會計的確認(rèn)。 如 果為進行共同的折舊計算而合并數(shù)個主記錄， 則可構(gòu)建資產(chǎn)組。 這樣就可以估算與記帳資產(chǎn)會計中資產(chǎn)購臵相關(guān)的費用。 在 此尤其重要的是資產(chǎn)歷史記錄表， 它可以為資產(chǎn)核算集中提供評估。 模擬和資產(chǎn)負(fù)債表優(yōu)化 R/3支持使用綜合模擬功能對操作結(jié)果和操作計劃進行優(yōu)化。 為了準(zhǔn)備稅收或集團的附加資產(chǎn)負(fù)債表， R/3提供了一項選擇 ， 將 任意個折舊范圍的折舊值和資產(chǎn)值轉(zhuǎn)帳到并行資產(chǎn)會計系統(tǒng)中。 ? 將資產(chǎn)會計數(shù)據(jù)傳送到 SAP系統(tǒng)中的靈活工具。 ? 將 SAP R/3系統(tǒng)的財會子系統(tǒng)中的資產(chǎn)會計核算模塊與外部系統(tǒng)連接。 資產(chǎn)會計是 R/3 中的基本計算單元。 R/3 資產(chǎn)管理模塊相應(yīng)的結(jié)構(gòu)概念和結(jié)構(gòu)特征如下所示。 通過資產(chǎn)分類特 征， 用戶可表示各種資產(chǎn)類型。 ? 可在資產(chǎn)完成并結(jié)算到其它資產(chǎn)后將其凍結(jié)在進一步購臵的結(jié)構(gòu)下。 ? 可以訪問有關(guān)土地和建筑的特定管理信息。 ? 可訪問資產(chǎn)會計的特殊功能和 R/3 金庫應(yīng)用程序中的房地產(chǎn)信息。 資產(chǎn)分類科目分配確保類別中分配到相關(guān)資產(chǎn)的帳戶是統(tǒng)一的。 ? 主資產(chǎn)號碼的指定可由類別等級控制 (內(nèi)部自動控制或外部控制 )。 資產(chǎn)分類主記錄 可 將主要評估參數(shù)和主記錄信息作為資產(chǎn)分類中的缺省值存儲。 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會計 SAP中國 第 20 頁 共 65 頁 9/17/2020 對于主記錄中的組織特定分類， 存在著許多可自定義的多用途字段： ? 制表中的評估組 ? 匹配代碼的訪問標(biāo)準(zhǔn) ? 主記錄維護的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)濟單元和資產(chǎn)組 術(shù)語 “資產(chǎn)” 一般包括簡單資產(chǎn)以及必須評估的帶多項資產(chǎn)組件的大 型復(fù)雜資產(chǎn)。 ? 通常， 從管理會計角度， 每個復(fù)雜經(jīng)濟單元的組件要分別評估和折 舊。 這些資產(chǎn)組將數(shù) 個資產(chǎn)進行匯總以便計算和記帳折舊。 用戶可以 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會計 SAP中國 第 21 頁 共 65 頁 9/17/2020 在資產(chǎn)組件等級上維護所有的評估參數(shù)和一般主數(shù)據(jù)。 對于個別資產(chǎn)組件， 用戶可分別評估過去會計年度的累積折舊 和帳面值。 但此記錄僅反映財務(wù)會計和記帳金額帳面折舊的帳戶前景。 這樣就能將所有后續(xù)購臵和整個資 產(chǎn)有效期的其他更改都記入資產(chǎn)主記錄。 它們提供了： ? 外部會計要求 (充足有序的會計 /基于記憶的會計的基礎(chǔ) ) ? 企業(yè)固定資產(chǎn)的長期憑證 ? 復(fù)雜值和信息 (法定購臵成本、 折舊、 內(nèi)部會計的決策相關(guān)信息等 ) ? R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊集成處理資產(chǎn)特定壽命期 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會計 SAP中國 第 23 頁 共 65 頁 9/17/2020 綜合主記錄信息 在明確劃分的資產(chǎn)主記錄和相應(yīng)的主數(shù)據(jù)維護中反映了這些不同的要 求。 但是用戶可修改資產(chǎn)分類及所需數(shù)據(jù)。 其次包括了管理房地產(chǎn)的特殊信息。 主數(shù)據(jù)維護技術(shù) 維護標(biāo)準(zhǔn) 在不忽略數(shù)據(jù)安全性和訪問管理的情況下， 不同的用戶要求有必要提 供個別有效的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護。 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會計 SAP中國 第 25 頁 共 65 頁 9/17/2020 維護等級 經(jīng)濟單元總是屬于資產(chǎn)分類的， 而且可以通過使用主資產(chǎn)號碼和資產(chǎn) 子號碼由若干個主記錄表示。 例如， 用戶可以按資產(chǎn)分類的功能限制允許的折舊代碼。 資產(chǎn)分類為資產(chǎn)主記錄中 的主要控制參數(shù)提供了缺省值。 采用內(nèi)部指定， 由系統(tǒng)指定數(shù)目。 時間相關(guān)數(shù)據(jù) 用戶可在資產(chǎn)主記錄中將一些數(shù)據(jù)定義為時間相關(guān)數(shù)據(jù)。 更改主記錄 在一個經(jīng)濟單元中， 數(shù)據(jù)可跨資產(chǎn)組件 (資產(chǎn)子號碼 ) 統(tǒng)一更改。 此工作清單調(diào)用 工作流功能。 使用替換技術(shù)， 用戶可以定義一種規(guī)則來確定哪一主記錄字段 要接收哪些情況下的何種新內(nèi)容。 從組織運作資產(chǎn)中取消 的任何資產(chǎn)都可通過銷售或廢棄而從聯(lián)機系統(tǒng)中清除。 其他功能 R/3系統(tǒng)的一般主數(shù)據(jù)維護功能， 如匹配碼和授權(quán)檢查， 在資產(chǎn)管理 模塊中都可使用。 即使固定資產(chǎn)是廣泛的， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中 資產(chǎn)分類的使用也可確保成本的有效性和主數(shù)據(jù)管理的安全性。 如果組織為外國集團， 則需要根據(jù)特殊集團準(zhǔn)則 和不同的貨幣來計算附加評估。 例如， 它可包括特定國家或使用相同折舊表 的特定經(jīng)濟范圍中的 所有公司代碼。 對于下列情況， 這是必要的： ? 為了滿足法律要求 ? 為了提供決策相關(guān)的成本信息 ? 為了向特殊的公司范圍提供基本數(shù)據(jù) (如保險數(shù)據(jù) ) R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊幫助用戶確定任意個折舊范圍的特征和業(yè)務(wù)特 征。 折舊范圍之間的關(guān)系 每項業(yè)務(wù)往來在資產(chǎn)會計中都作為一次性記帳輸入。 但是， 用戶也可通過折舊范圍來輸入個別 業(yè)務(wù)記帳。 在美國由于不同的稅收條例 (例如， “