【正文】 移到其他賬戶或外單位，逃避財政監(jiān)督的。(二)各項預(yù)算目標達成 以上，預(yù)算責任人年度績效考核總分加 分。(二)在考核中弄虛作假、賄賂考核人的。(二)績效合格的被考評機構(gòu)，無獎無懲。第六章 預(yù)算績效管理第四十條 行政事業(yè)單位實行預(yù)算績效管理制度。第三十七條 主管部門(單位)財會機構(gòu)應(yīng)當認真、如實編制財務(wù)決算報告，不得漏報、瞞報或錯報有關(guān)財務(wù)決算信息，不得編造虛假財務(wù)信息。(五)主管部門財會機構(gòu)根據(jù)財政部門預(yù)算調(diào)整通知，進一步細化批復(fù)至各內(nèi)部機構(gòu)或下屬單位，同時將預(yù)算執(zhí)行的規(guī)則一并下達。(五)其他客觀因素。第四章 預(yù)算調(diào)整第三十三條 主管部門(單位)在預(yù)算執(zhí)行過程中，當由于下列原因之一導(dǎo)致預(yù)算基礎(chǔ)不成立，或預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大差異，可向原預(yù)算審批機構(gòu)申請預(yù)算調(diào)整：(一)市場環(huán)境變動。(三)關(guān)鍵要抓準。第三十二條 預(yù)算執(zhí)行分析報告編制要求(一)編報材料要準確無誤。預(yù)算執(zhí)行是否按國家規(guī)定的支出標準、定額等執(zhí)行。(二)臨時分析報告是在出現(xiàn)重大預(yù)算執(zhí)行問題時編制，按規(guī)定程序進行提交。(二)全面收集、整理、核對各種數(shù)據(jù)及有關(guān)依據(jù)。(五)預(yù)算調(diào)整、政府采購及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的實施情況。第二十六條 預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容(一)預(yù)算收支完成情況及原因，即分析預(yù)算收支及具體收支項目總的完成情況、完成進度等，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律。(二)經(jīng)有關(guān)部門批準的本部門(單位)預(yù)算、各項費用收支標準、人員編制和定額指標等。第二十四條 預(yù)算執(zhí)行分析責任機構(gòu)(一)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)工作小組是預(yù)算執(zhí)行分析的決策和監(jiān)督機構(gòu)，主要負責預(yù)算執(zhí)行分析的審查，并按規(guī)定報送領(lǐng)導(dǎo)理班子審議和評估。第二十二條 各部門、各單位的支出必須按照預(yù)算執(zhí)行。(四)各部門、各單位在編制預(yù)算草案時只考慮預(yù)算年度內(nèi)的資金實際收入或支出金額，而不考慮其業(yè)務(wù)的實際歸屬期間。(二)國家有規(guī)定標準的支出，其編制按國家規(guī)定的標準編報。非稅資金收入應(yīng)結(jié)合本部門(單位)征收能力以及行政和事業(yè)任務(wù)編制，做到應(yīng)收盡收。(五)財政部門審核主管部門提交的部門預(yù)算上報數(shù)，平衡匯總后經(jīng)同級人大批準后及時下達正式預(yù)算(二下)。(八)主管部門(單位)根據(jù)財政部門批復(fù)下達的預(yù)算控制數(shù)，分解細化和下達內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位的預(yù)算控制數(shù)。(二)各內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位按照預(yù)算編報要求，根據(jù)下一年度的實際情況，提出預(yù)算建議數(shù)，并提交申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等材料，經(jīng)內(nèi)部機構(gòu)和下屬單位負責人審核后報送歸口管理機構(gòu)。(三)本部門(單位)定員、定額標準。預(yù)算編制審核應(yīng)建立內(nèi)部機構(gòu)負責人、財會機構(gòu)、預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組(或單位領(lǐng)導(dǎo)班子)、主管部門、財政部門審核機制。第二章 預(yù)算編制第十二條 預(yù)算年度開始后，在預(yù)算方案未經(jīng)批準之前，為保證本部門(單位)各項工作的正常開展，財會機構(gòu)應(yīng)根據(jù)上一年度同期的預(yù)算支出項目及金額安排各項經(jīng)費開支。(三)嚴格按照審批下達的預(yù)算及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算，加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控分析，做好預(yù)算的綜合平衡。(八)其他相關(guān)工作。(四)將按法定程序批復(fù)的預(yù)算分解細化后的預(yù)算指標報本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審批后，下達至各內(nèi)部機構(gòu)及下屬單位。第八條 主管部門(單位)財會機構(gòu)為預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理機構(gòu)，負責預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行分析及決算編制等具體工作，應(yīng)當設(shè)置預(yù)算管理崗位，負責預(yù)算管理工作。第七條 主管部門(單位)根據(jù)實際需要設(shè)立預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組(或管理委員會)作為預(yù)算管理的議事協(xié)調(diào)機構(gòu)，其成員由本部門(單位)負責人、財會機構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)、財會及相關(guān)內(nèi)部機構(gòu)負責人等組成。其主要職責包括：(一)確定本部門(單位)預(yù)算管理體制、政策和制度，確定預(yù)算管理的原則、要求和辦法。(四)決算與預(yù)算相互脫節(jié)，編制口徑不一致，反映不及時、不完整、 不真實、不準確，導(dǎo)致預(yù)算管理效率低下。(二)預(yù)算指標分解批復(fù)不合理，導(dǎo)致各內(nèi)部機構(gòu)和下屬單位財權(quán)與事權(quán)不匹配，影響職責履行和資金使用效率。第三條 行政事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)是根據(jù)部門(單位)的職責、任務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃編制、審批、執(zhí)行的年度財務(wù)收支計劃，包括財務(wù)收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)和資金來源渠道等，是財務(wù)管理活動的基本依據(jù)。那么我們該如何寫一篇較為完美的方案呢？下面是小編為大家收集的方案策劃范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。內(nèi)部控制工作實施方案 內(nèi)部控制實施辦法篇一第一條 為防范行政事業(yè)單位預(yù)算管理活動風險，規(guī)范預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，加強預(yù)算管理工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)，結(jié)合行政事業(yè)單位實際，制定本制度。預(yù)算業(yè)務(wù)控制是對單位預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算決算與評價等環(huán)節(jié)實施的全過程控制。部門預(yù)算調(diào)整缺乏嚴格控制，導(dǎo)致預(yù)算約束力不夠。(五)預(yù)算評價機制不完善，評價結(jié)果不當或評價結(jié)果缺乏應(yīng)用，難以發(fā)揮績效評價作用，預(yù)算管理缺乏有效監(jiān)督。(二)審定本部門(單位)年度預(yù)算編制的總體目標、要求，研究審定本部門(單位)年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案以及重大項目立項和經(jīng)費分配等重大事項。其職責主要包括：(一)擬定預(yù)算目標，制定預(yù)算管理的具體措施和辦法。其主要職責包括：(一)草擬預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，報本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定后，督促各內(nèi)部機構(gòu)及相關(guān)崗位、下屬單位認真落實制度。(五)跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，向本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子提交預(yù)算執(zhí)行分析報告，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)問題。第九條 內(nèi)部機構(gòu)是本部門(單位)預(yù)算執(zhí)行的具體機構(gòu)，是單位預(yù)算編報和使用的主體。(四)根據(jù)實際工作需要提出預(yù)算調(diào)整申請，向財會機構(gòu)提供決算所需信息和資料。正式預(yù)算批復(fù)后，嚴格按預(yù)算執(zhí)行。第十五條 預(yù)算編審人員應(yīng)具備專業(yè)業(yè)務(wù)知識水平，預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)包括本部門(單位)專業(yè)技術(shù)人員及財會人員。(四)本部門下屬單位、各內(nèi)部機構(gòu)上報的年度經(jīng)費預(yù)算草案。(三)財會機構(gòu)對各內(nèi)部機構(gòu)和下屬單位提交的預(yù)算建議數(shù)及申報材料進行預(yù)審，匯總形成部門預(yù)算單位建議數(shù)。(九)各內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位根據(jù)分解下達的預(yù)算控制數(shù)，安排本年度業(yè)務(wù)工作，提出預(yù)算上報數(shù)，并提交申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等材料，經(jīng)內(nèi)部機構(gòu)和下屬單位負責人審核后報送主管部門預(yù)算歸口管理機構(gòu)。(八)主管部門(單位)根據(jù)財政部門批復(fù)下達的正式預(yù)算，下達內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位的正式預(yù)算。上級補助專項收入根據(jù)財政部門和上級部門核定的金額和補助標準編制。有政策規(guī)定的支出，其編制按政策規(guī)定進行編報。第二十條 預(yù)算編制實行問責制，在預(yù)算編制時出現(xiàn)無正當理由的漏項、錯項而影響今后正常工作的，要追究預(yù)算編制人員的責任。所有開支事項必須明確所屬預(yù)算指標，并提供真實、合法、有效的票據(jù)，按采購、收支、資產(chǎn)、項目等管理規(guī)定履行相關(guān)審核、審批程序。(二)各內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位為預(yù)算執(zhí)行分析的執(zhí)行機構(gòu)，主要負責本機構(gòu)、本單位的預(yù)算執(zhí)行分析。(三)經(jīng)有關(guān)部門批準的本部門(單位)發(fā)展計劃、工作重點等。(二)在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及對預(yù)算收支的影響。第二十七條 預(yù)算執(zhí)行分析方式與方法(一)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析的目的和要求不同，可選擇的預(yù)算執(zhí)行分析方式有：定期分析、專題分析、典型調(diào)查等。(三)抓住主要矛盾，進行全面分析。第三十條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各內(nèi)部機構(gòu)要隨時檢查、追蹤本機構(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況，收集資料、匯總有關(guān)預(yù)算執(zhí)行信息，為預(yù)算執(zhí)行分析報告做準備。(三)時間性分析：對各項預(yù)算目標的進度控制是否合理。要對編報材料逐一審核，注意數(shù)據(jù)準確性及前后口徑是否一致。要抓住主要問題進行深入分析，找出主要矛盾，作為總結(jié)重點。(二)國家法律政策等發(fā)生重大變化。第三十四條 主管部門(單位)預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴格按照以下程序和規(guī)范進行操作：(一)內(nèi)部機構(gòu)在預(yù)算執(zhí)行過程中遇到特殊緊急情況時，在預(yù)算不足的情況下，應(yīng)按規(guī)定的預(yù)算追加調(diào)整程序，經(jīng)內(nèi)部機構(gòu)負責人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提出預(yù)算追加調(diào)整申請。(七)內(nèi)部機構(gòu)或下屬單位依據(jù)下達的正式預(yù)算批復(fù)，進行資金使用計劃的編報，進入預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)。第三十八條 主管部門(單位)必須認真做好財務(wù)決算報告的審核工作，確保上報數(shù)據(jù)資料真實、完整、準確?？己霜剳蛯ο鬄轭A(yù)算執(zhí)行的相關(guān)機構(gòu)和責任人員，具體由本部門(單位)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織考核。(三)績效較差的被考評機構(gòu)，除按要求詳細說明原因外，還將暫緩或停止安排下一年度相關(guān)預(yù)算項目。(三)其他違反考評紀律的行為。(三)各項預(yù)算目標達成 以上，預(yù)算責任人年度績效考核總分不變。(三)在年底預(yù)算執(zhí)行率較低的情況下，為防止預(yù)算被收回、不顧資金安全和使用效益的集中性支付行為的。以明確崗位職責為基礎(chǔ)，以進一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手，在20xx年年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實施工作。突出重點。持續(xù)完善。(牽頭處室:政策法規(guī)處)規(guī)范崗位設(shè)置。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:財務(wù)處)推進信息公開。(牽頭處室:辦公室)嚴格考評問責。及時對本單位、本處室權(quán)力事項進行全面清理確認，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》，7月15前報政策法規(guī)處匯總，提交局長辦公會研究確定。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流，總結(jié)推廣，加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實施方案》，相應(yīng)的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。駐局監(jiān)察室要督促各單位加強內(nèi)部權(quán)力制衡等工作。一是加強部門會商，財務(wù)、紀檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制?！斗聪村X法》第三章規(guī)定了金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)，而建立健全內(nèi)控制度被列為該章的第一個條款，其重要性可見一斑。合法性原則義務(wù)機構(gòu)反洗錢制度的建設(shè)應(yīng)當以《反洗錢法》為核心，圍繞反洗錢相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件構(gòu)建自身的規(guī)范性制度體系。從合法性的屬性上來看，即包含了內(nèi)控制度內(nèi)容的實體合法性要求，也包括了內(nèi)控制度制定的程序合法性要求。一是制度本身內(nèi)容的有效性，即本體的有效性。將風險為本的理念和要求全面融入到內(nèi)控制度當中。在工作流程上，反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋反洗錢的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。在產(chǎn)品和服務(wù)的覆蓋上，要全面覆蓋各項金融產(chǎn)品或金融服務(wù)。實際上這也是反洗錢內(nèi)控制度有效性原則的要求。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)反洗錢監(jiān)管政策的變化，及時修改完善反洗錢內(nèi)控制度或業(yè)務(wù)操作規(guī)程，結(jié)合本機構(gòu)實際做出具體的工作安排，將監(jiān)管政策落到實處。條文的繁多往往會導(dǎo)致彼此之間缺少協(xié)調(diào)性，實踐中也發(fā)現(xiàn)義務(wù)機構(gòu)的內(nèi)控制度存在相互沖突、相互矛盾的問題?！倍⒎聪村X內(nèi)控制度的主要內(nèi)容如前文所述，反洗錢內(nèi)容制度應(yīng)體現(xiàn)全面性原則，其內(nèi)容應(yīng)該涵蓋反洗錢的各個領(lǐng)域，具體細化反洗錢規(guī)范性文件的相關(guān)要求。根據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》(人行令[20__]1號)第八條的規(guī)定“金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)應(yīng)當依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責反洗錢工作，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施”?？梢山灰讏蟾婧罄m(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程。規(guī)范董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反洗錢管理部門、內(nèi)部審計部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)在反洗錢履職過程中的職責分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的反洗錢運行機制。違規(guī)事項舉報制度。此外，金融機構(gòu)還應(yīng)在內(nèi)控制度中體現(xiàn)洗錢風險管理文化，提出明確的反洗錢控制目標，風險監(jiān)測機制、風險管理的方法，應(yīng)急計劃，信息保密和信息共享等基本內(nèi)容?！薄督鹑跈C構(gòu)反洗錢規(guī)定》(人行令[20__]1號)對《反洗錢法》的要求又做了再次強調(diào)：適用主體的理解。另一方面，該條適用的主體不僅限于總部金融機構(gòu)，也包括其分支機構(gòu)，同樣要設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責反洗錢工作。這在《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》(人行公安國安令[20__]1號)第四條中得以體現(xiàn)，金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)應(yīng)當“指定專門機構(gòu)或者人員關(guān)注并及時掌握恐怖活動組織及恐怖活動人員名單的變動情況”。義務(wù)機構(gòu)納入反洗錢的理論基礎(chǔ)在于私人機構(gòu)參與社會共同治理，義務(wù)機構(gòu)在反洗錢工作中的角色定位是“金融情報人員”，其重點在于“情報人員”，屬性在于金融行業(yè)的情報人員，情報人員的角色定位也決定了反洗錢人員所從事的反洗錢工作不僅僅反的是洗錢，還應(yīng)包括其他犯罪行為。此處的專門機構(gòu)或內(nèi)設(shè)機構(gòu)在性質(zhì)上是常設(shè)機構(gòu)，不是臨時機構(gòu)，這是由反洗錢工作的長期性、持續(xù)性、專業(yè)性所決定，因此實務(wù)工作中部分金融機構(gòu)所設(shè)立的反洗錢委員會、小組等臨時性的機構(gòu)均非本處所指的專門機構(gòu)或指定的內(nèi)設(shè)機構(gòu)。”反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組實踐中，各金融機構(gòu)往往會設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)圍繞反洗錢工作的專業(yè)性和針對性，有效組織相關(guān)專業(yè)條線和各部門，整合內(nèi)部資源開展反洗錢工作。加強董監(jiān)高的反洗錢履職責任，義務(wù)機構(gòu)要建立起實質(zhì)性的報告機制，確保董事會、監(jiān)事會和高管層能及時獲得洗錢風險信息和反洗錢合規(guī)管理信息，及時掌握反洗錢重大事項、反洗錢合規(guī)管理情況。審批洗錢風險管理的政策和程序。確立洗錢風險管理文化建設(shè)目標，這是董事會“管文化”的主要體現(xiàn)。義務(wù)機構(gòu)監(jiān)事會承擔洗錢風險管理的監(jiān)督責任，負責監(jiān)督董事會和高級管理層在洗錢風險管理方面的履職盡責情況并督促整改，對義務(wù)機構(gòu)的洗錢風險管理提出建議和意見。高級管理層是義務(wù)機構(gòu)反洗錢履職框架的構(gòu)建者，明確反洗錢管理部門、業(yè)務(wù)部門及其他部門在反洗錢工作中的職責分工和協(xié)調(diào)機制，組織落實反洗錢信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)治理、反洗錢績效考核和獎懲機制等。由于反洗錢工作涉及義務(wù)機構(gòu)的前中后各道風險防范，覆蓋義務(wù)機構(gòu)的各類人員和各類業(yè)務(wù)，具有很強的綜合性、復(fù)雜性，因此需要一個部門牽頭開展該項工作，對內(nèi)組織協(xié)調(diào)，對外溝通交流?！盃款^負責”重點在負責，強調(diào)的是責任，牽頭部門在反洗錢履職中具有一定的責任，但也更應(yīng)看到，反洗錢工作的責任重點不應(yīng)也不能在牽頭部門，責任的重點應(yīng)該在業(yè)務(wù)部門。牽頭部門的職責較多，但總體上可以概括為組織、協(xié)調(diào)、落實、溝通幾個方面，其定位可以定位為協(xié)調(diào)者、建議者和實操者。給予識別可疑交易的屬性要求，即對客戶的了解和業(yè)務(wù)