信用社銀行內(nèi)部控制制度綜合評價實施方案-wenkub
2023-06-15 22:12:57 本頁面
【正文】 經(jīng)過人民銀行核準，程序合不合規(guī)；四是開立的賬戶與人行核準的賬戶名稱是否一致；五是是否審查客戶身份、賬戶資料和資金來源的真實性；六是對大額存單簽發(fā)、大額存款支取和劃轉是否實行分級授權和雙簽制度，并按規(guī)定對大額款項收付進行登記和報備；七是是否堅持對柜面操作人員經(jīng)辦的大額存取款和轉賬業(yè)務進行嚴密監(jiān)控。 （7）對員工的測試情況。 （5）勞動組合方面。檢查是否堅持月報制度，是否有遲報漏報現(xiàn)象，上報時間以郵件為準（要求全年檢查）。及時接收上級有關文件及郵件，提供評價期內(nèi)的《收文登記簿》與上級下發(fā)的文件相符。 （1）學習方面，是否達到規(guī)定的要求。根據(jù)《農(nóng)村信用社內(nèi)部控制綜合評價辦法（試行）》的要求，結合支行的實際，特制定本實施方案。信用社（銀行）內(nèi)部控制制度綜合評價實施方案 為了進一步加強農(nóng)商行內(nèi)部控制管理，規(guī)范操作行為。 一、檢查目的通過開展內(nèi)控制度大檢查，對分理處（部）內(nèi)部控制制度的建設、執(zhí)行、保障情況進行一次綜合評價，以衡量區(qū)支行內(nèi)部控制體系的建立建全程度和有效性，找出內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出強化內(nèi)部控制管理的建議措施，以防范和化解經(jīng)營風險，保證農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。（農(nóng)村商業(yè)銀行各網(wǎng)點組織員工，每月學習一次，時間不得少于二小時）。評價方法：一是檢查是否建立收、發(fā)文登記簿；二是是否序時登記。 （4）郵件管理。檢查分理處網(wǎng)點布局、勞動組合、人員分工是否合理，各崗位人員是否能勝任本職工作，職工之間團結協(xié)作上有哪些問題；檢查重要崗位人員是否實行輪崗和強行休假制度。對管理人員、操作人員進行現(xiàn)場出題、現(xiàn)場測試，測試員工對金融政策及各項規(guī)章制度應知應會情況。 評價方法：一是依據(jù)今年開展的第一、第二季序時稽核和本次開展的第三、第四季度序時稽核情況進行綜合評價；二是“用0012”打印單位結算帳戶，抽查最后序列5戶的單位結算帳戶進行核查評價；三是開戶單位是否申報“月度支現(xiàn)計劃”和“庫存限額”核定表；四是是否對開戶單位收集的開戶資料及時更新。 ②小額農(nóng)戶貸款和“信用工程”的開展情況。 評價方法：承兌匯票業(yè)務目前只是營業(yè)部開辦此項業(yè)務，檢查評價時，對營業(yè)部現(xiàn)有余額的全部承兌匯票業(yè)務進行檢查。評價方法：檢查結算手續(xù)費、掛失手續(xù)費、代理其他業(yè)務收入、租賃收入等是否按規(guī)定收費和入賬(抽查6月份)。三是查看對賬資料，是否符合要求。 （8）聯(lián)行業(yè)務評價 主要評價以下內(nèi)容：一是是否堅持大額匯款審批制度；二是票據(jù)交換員是否參與了與票據(jù)交換有關的會計業(yè)務；三是聯(lián)行人員是否定期進行崗位輪換，人員變動是否執(zhí)行交接制度；四是印、押、證、機的保管是否符合規(guī)定。評價方法：一是重點檢查應收應付款賬戶現(xiàn)有余額的組
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