【正文】 員業(yè)績考核體系相結(jié)合，公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室進(jìn)行考核，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對每月對各風(fēng)險(xiǎn)職能部門進(jìn)行考核，主要從風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)送、信息質(zhì)量、評估報(bào)告、預(yù)防措施等幾個(gè)方面考核，并將考核結(jié)果向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)匯報(bào)。(6)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施階段性評估報(bào)告制度。(2)風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評估情況：包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集完備性、信息真實(shí)、信息提煉和風(fēng)類詳細(xì)性、風(fēng)險(xiǎn)評估流程完備性、評估分析工具方法的科學(xué)性，風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立和完善等。檢查重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和完備性。第二十四條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查工作。指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。(3)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)對重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。(4)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審核批準(zhǔn)。第十六條 風(fēng)險(xiǎn)解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略內(nèi)容：(1)由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)提出并制定公司總體策略，主要圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)險(xiǎn)有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。各單位和部門收集本部門的風(fēng)險(xiǎn)信息可根據(jù)各自實(shí)際情況和職能范圍，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收集和評估，并要 7求提出采取的預(yù)防措施，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。第十三條 風(fēng)險(xiǎn)評估的方法(1)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)當(dāng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，按照公司和本部門風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，對識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評估和排序，形成風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫。(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平等社會(huì)因素。(9)外委工程及外部施工人員管理等因素。(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。第十二條 風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。(2)影響公司的新法律和政策。(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié)。(4)稅收政策和利率變化情況。(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、稅收政策等信息。(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款。(5)與周邊對手相比，公司實(shí)力差距。第三章 風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評估第七條 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集的內(nèi)容：(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策。(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作。(7)辦理全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他工作。(3)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告。(8)審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告。(4)審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。(3)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門，各部門應(yīng)設(shè)置兼職風(fēng)險(xiǎn)員，開展日常風(fēng)險(xiǎn)工作，執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題及建議及時(shí)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室反潰2第五條 公司成立全面風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組：組長：趙慶民副組長：裴光旭薄其山 王欣 馬兵范張金波黃新生王洪濤成員：副總工程師、副總會(huì)計(jì)師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第二條 本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：(1)將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。范文為教學(xué)中作為模范的文章，也常常用來指寫作的模板。(2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠。第三條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，將風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)五大類。第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)職責(zé)：(1)對年度風(fēng)險(xiǎn)管理提出總體目標(biāo)和要求。(5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案。(9)辦理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理其他事項(xiàng)。(4)做好風(fēng)險(xiǎn)信息匯總。風(fēng)險(xiǎn)職能部門職責(zé)：(1)執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和基本流程。(5)及時(shí)按規(guī)定提交上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理信息、工作報(bào)告等。(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容。(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù)。(4)制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。第九條 市場風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：(1)公司煤炭價(jià)格及供需變化。(5)潛在競爭者和替代品情況。(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控 5制系統(tǒng)失靈(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形。(3)員工道德操守的遵從性。(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。(6)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。6(10)其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。(4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素。(2)勞動(dòng)人事科和各職能部門應(yīng)準(zhǔn)確分析和掌握關(guān)鍵崗位各級(jí)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)帶來重大損失。(2)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門將風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。并配備與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的人力和財(cái)力資源。第十七 風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案制定流程8(1)公司總體策略由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)制定。第五章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理第十八條 公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系為五級(jí)，分為綠色(安全)、藍(lán)色(關(guān)注)、黃色(提示)、橙色(預(yù)警)、紅色(危機(jī)響應(yīng))五個(gè)預(yù)警空間并分別設(shè)定域值指標(biāo)。第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息庫是否完善加以改進(jìn)。第二十五條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定和執(zhí)行情況。每季度首月中旬，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險(xiǎn)信息與評估報(bào)告會(huì)。第二十九條 年度風(fēng)險(xiǎn)考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評分采用百分制。為了推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。(2)風(fēng)險(xiǎn)評估基本情況以及重大風(fēng)險(xiǎn)確定情況。(6)風(fēng)險(xiǎn)管理方案執(zhí)行情況。第三十四條 年度報(bào)告各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險(xiǎn)管理意見和建議等內(nèi)容，并對報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第二條 本制度所稱公司風(fēng)險(xiǎn)，指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。第四條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作：(一)收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。(五)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則與框架第八條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：。第九條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。(三) 制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第十二條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司總裁辦公會(huì)、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或崗位構(gòu)成。通過評價(jià)控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)。第十六條 法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見。第四章 風(fēng)險(xiǎn)評估第十八條 公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)步驟。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是評估風(fēng)險(xiǎn)對公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。第二十三條 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評估時(shí)，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。第二十六條 公司對風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評價(jià)，以便對新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評估。第二十九條 根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。第三十一條 定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。第三十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部對各部門的經(jīng)營計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。第三十四條 公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。第三十五條 在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。(三) 建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部信息報(bào)告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。方案一般需要包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等)。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定。對內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等。對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，并報(bào)公司總裁辦公會(huì)審批后實(shí)施。對企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理：(一) 第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理