學校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告-wenkub
2025-04-02 00 本頁面
【正文】 算審計74項，審計金額5,073萬元。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3,223萬元。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認真復(fù)核，做到事實清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。 (三)強化基建、修繕工程審計，促進增收節(jié)支 審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設(shè)項目的實施?！ 徲嬏幚^續(xù)對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。 本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。三是樹立和諧審計理念。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。根據(jù)檢查結(jié)果，學校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。完成科研項目結(jié)項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬元。 六、內(nèi)審工作開展的經(jīng)驗與體會 (一)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提 領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。審計的目地是通過監(jiān)督和服務(wù)，幫助學校和部門加強內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。一些重要的審計業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計、科研專項經(jīng)費審計、大宗設(shè)備采購審計等尚未開展?！ ∶鎸W校內(nèi)部審計工作面
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