房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度模板(已修改)
2025-05-29 20:32 本頁(yè)面
【正文】 房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu) ,負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理 ,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作 ,其工作范圍和職責(zé)主要有 : 1,負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作 .編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 。審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支 。收回售樓款 ,清理催收應(yīng)收款項(xiàng) 。辦理日?，F(xiàn)金收付 ,費(fèi)用報(bào)銷 ,稅費(fèi)交納 ,銀行票據(jù)結(jié)算 ,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù) ,按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表 。做好公司 籌融資工作 。處理 ,協(xié)調(diào)與工商 ,稅務(wù) ,金融等部門間的關(guān)系 ,依法納稅 . 2,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作 .遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ,財(cái)經(jīng)法規(guī) ,按照會(huì)計(jì)制度 ,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 。編制年度 ,季度 ,月份會(huì)計(jì)報(bào)表 。按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目 ,設(shè)置明細(xì)帳 ,分類帳 ,輔助帳 ,及時(shí)記帳 ,結(jié)帳 ,對(duì)帳 ,做到日清月結(jié) ,帳帳相符 ,帳實(shí)相符 ,帳表相符 ,帳證相符 。管理好會(huì)計(jì)檔案 . 3,負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理 .設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表 ,做好成本核算 ,控制成本支出 ,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料 ,及時(shí) ,正確地為成本預(yù)測(cè) ,控制 ,分析提供資料 。按合同 ,預(yù)算 ,審核支付工程 ,設(shè)備 ,材料款項(xiàng) ,配合工程部等部門做好工程 ,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算 。完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置 ,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) . 4,建立經(jīng)濟(jì)核算制度 ,利用會(huì)計(jì)核算資料 ,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料 ,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 ,判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況 ,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù) . 5,配合公司內(nèi)部審計(jì) . 根據(jù)上述工作范圍和職責(zé) ,為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 ,特制定本制度 . 第一章 資金審批制度 1,總則 ⑴ 所有款項(xiàng)的支付 ,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) .如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司 ,應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系 ,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付 ,事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見 。 ⑵ 財(cái)務(wù)專用章 ,公司法人章及支票必須分開保管 ,公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管 ,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管 .辦公室主任或出納不在單位期間 ,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管 .印章代管須辦理交接手續(xù) ,代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記 。 ⑶ 財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司 ,如因工作需要 ,需先填好限額 ,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 ⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱 ,收取的發(fā)票須與收款相符 .如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者 ,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 ⑸ 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn) (指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) ),須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 ⑹ 非正 常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 ⑺ 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件 ,復(fù)印件不得作為原始憑證 .如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) . 2,施工工程用款審批制度 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付 .其程序 ,按以下 施工工程用款支付審批工作流程 執(zhí)行 . 施工工程用款支付批工作流程 3,行政費(fèi)用支出管理制度 ⑴ 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷 ,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支 。 ⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用 ,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) . 4,公司差旅費(fèi)開支制度 ⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼 。 ⑵ 公司職員出差根據(jù)需要 ,由部門經(jīng)理決定選用交通工具 。 ⑶ 公司職員出差期間 ,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行 : ① 房租標(biāo)準(zhǔn) : A,部門經(jīng)理以上職員 ,房租標(biāo)準(zhǔn)為 120 元 /日 。 B,一般職員 ,房租標(biāo)準(zhǔn)為 100 元 /日 . ② 伙食補(bǔ)貼 ,市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 伙食補(bǔ)貼每人 20 元 /日 。市內(nèi)交通費(fèi)每人 6 元 /日 . ⑷ ,實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) ,需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因 ,報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付 . 5,車輛維
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