【正文】 財務管理制度 匯編 鴻碩房地產開發(fā)（深圳）有限公司 2021 年 12 月 17 日 目錄 第一章 總則 ........................................................................................................................... 3 第二章 財務機構和財務人員 ................................................................................................... 4 第三章 財務計劃管理 ............................................................................................................. 5 第四章 資金管理 .................................................................................................................... 6 第五章 資產管理 .................................................................................................................... 7 第六章 合同款項支付與 費用報銷 ............................................................................................ 9 第七章 對外投資的財務管理 ..................................................................................................14 第八章 會計審計報告及財務分析 ...........................................................................................15 第九章 加強下屬企業(yè)的財務管理 ...........................................................................................15 第十章 財務綜合管理 ............................................................................................................16 第十一章 附則 .........................................................................................................................18 第十二章 財務預算管理制度 ....................................................................................................18 第一節(jié) 總則 .......................................................................................................................18 第二節(jié) 財務預算的管理體制及組織體系 .............................................................................18 第三節(jié) 財務預算和編制工作期 ...........................................................................................19 第四節(jié) 財務預算的編制內容和編制方法 .............................................................................19 第五節(jié) 財務預算的編制程序 ..............................................................................................20 第六節(jié) 財務預算的審批程序 ..............................................................................................21 第七節(jié) 財務預算的控制和信息反饋 ....................................................................................22 第八章 附則 ...................................................................................................................22 第十三章 內部審計制度 ...........................................................................................................22 第一節(jié) 總則 .....................................................................................................................22 第二節(jié) 內部審計機構和內審人員 .......................................................................................24 第三節(jié) 內部審計的對象及依據(jù) ...........................................................................................24 第四節(jié) 內部審計的范圍和內容 ...........................................................................................25 第五節(jié) 審計部的職責 .........................................................................................................26 第六節(jié) 審計部的權限 .........................................................................................................26 第七節(jié) 被審計 單位（人員）的權利和責任 .........................................................................27 第八節(jié) 內部審計的種類和方式 ...........................................................................................28 第九節(jié) 內部審計工作程序 ..................................................................................................29 第十節(jié) 內部審計工作底 稿 ..................................................................................................30 第十一節(jié) 內部審計報告 .....................................................................................................30 第十二節(jié) 內部審計檔案 .....................................................................................................31 第十三節(jié) 獎勵和處罰 .........................................................................................................31 第十四節(jié) 附則 ...................................................................................................................32 附：審計工作流程圖 ............................................................................................................32 第十四章 財務組織構架如圖 ....................................................................................................34 第十五章 財務人員管理崗位職責 .............................................................................................35 第一節(jié) 財務總監(jiān)崗位職責 ..................................................................................................35 第二節(jié) 財務會計部經理崗位職責 .......................................................................................35 第三節(jié) 主辦會計崗位職責 ..................................................................................................36 第四節(jié) 出納員崗位職責 .....................................................................................................37 第十六章 財務核算工作指引 ..................................................................................................38 一、 目的 .......................................................................................................................38 二、適用范圍 .......................................................................................................................38 三、職責 ..............................................................................................................................38 四、方法與過程控制： .........................................................................................................38 附 1：《“開發(fā)成本” 科目一覽表》（共三頁） .......................................................................41 附 2：《“開發(fā)間接費”科目一覽表》 ....................................................